Любовь Гончаренко - Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум

3. Не относится к принципам А. Смита:

а) справедливость налогообложения;

б) определенность налогов;

в) удобность налогообложения;

г) целевое расходование средств.

4. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения – это:

а) единица обложения;

б) налоговая база;

в) исчисленная сумма налога;

г) налоговый оклад.

5. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:

а) сглаживанию колебаний экономического цикла;

б) увеличению доходов бюджета;

в) сокращению расходов бюджета;

г) снижению налогового бремени.

6. Не относится к прямым реальным налогам:

а) налог на доходы физических лиц (НДФЛ);

б) налог на игорный бизнес;

в) единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

г) земельный налог.

7. Величина налога на единицу измерения налоговой базы – это:

а) налоговое бремя;

б) налоговая ставка;

в) налоговый оклад;

г) единица обложения.

8. Лицо, которое несет экономическое бремя налогообложения в конечном итоге, – это:

а) налогоплательщик;

б) носитель налога;

в) налоговый агент;

г) сборщик налога.

9. Налоговыми резидентами в Российской Федерации (РФ) являются:

а) организации, зарегистрированные в РФ в течение 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

б) физические лица, находящиеся в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) физические лица, находящиеся в РФ не более 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

г) организации, имеющие источники доходов в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

10. Признаки юридического характера, которые обосновывают взимание соответствующего налога:

а) предмет налога;

б) объект налогообложения;

в) налоговая база;

г) налоговый период.

11. С позиции Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) из перечисленных элементов налога являются обязательными:

а) предмет налога;

б) налоговая льгота;

в) объект налогообложения;

г) единица обложения.

12. Под налогом понимается:

а) коллективно безэквивалентный платеж;

б) индивидуально безвозмездный платеж;

в) индивидуально возмездный платеж;

г) коллективно возмездный платеж.

13. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, – это:

а) календарный год;

б) отчетный период;

в) налоговый период;

г) финансовый год.

14. Известны следующие способы исчисления налогов:

а) прямой и косвенный;

б) кумулятивный и некумулятивный;

в) затратный и валовой;

г) наличный и безналичный.

15. Исключите из перечисленных ниже налогов косвенный налог:

а) налог на прибыль организаций;

б) земельный налог;

в) налог на имущество организаций;

г) налог на добавленную стоимость (НДС).

16. При прогрессивном методе налогообложения:

а) для каждого плательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого плательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают;

г) с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются.

17. Дискреционная фискальная политика основана:

а) на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию;

б) действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры.

18. Налоговый оклад – это сумма:

а) заработной платы, включая НДФЛ;

б) заработной платы без НДФЛ;

в) вносимая плательщиком в определенный бюджет по одному налогу;

г) вносимая плательщиком в определенный бюджет по всем налогам.

19. Международное экономическое двойное налогообложение означает, что:

а) два разных лица облагаются налогом в отношении одного и того же дохода или капитала;

б) один и тот же доход одного и того же лица облагается налогом более чем в одном государстве.

20. Из перечисленных налогов не относится к прямым личным налогам:

а) НДФЛ;

б) транспортный налог;

в) налог на прибыль организаций;

г) налог на доходы организаций.

21. Монопольное право государства на производство и (или) реализацию определенных товаров – это:

а) акцизы на алкогольную продукцию;

б) НДС;

в) таможенная пошлина;

г) фискальная монополия.

22. Принцип горизонтальной справедливости означает, что налогоплательщики:

а) с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя;

б) с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя.

23. По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, налоги делятся:

а) на закрепленные и регулирующие;

б) федеральные, региональные и местные.

24. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:

а) государства;

б) налоговых органов;

в) налогоплательщика;

г) по усмотрению суда.

25. На каждую единицу обложения определен фиксированный размер налога, если налоговая ставка:

а) адвалорная;

б) твердая;

в) прогрессивная;

г) регрессивная.

26. В законодательном акте не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога отсутствие:

а) объекта налогообложения;

б) налогового периода;

в) налоговой льготы;

г) срока уплаты налога.

27. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги, – это:

а) носитель налога;

б) налогоплательщик.

28. Признаки фактического характера, которые обосновывают взимание соответствующего налога:

а) предмет налога;

б) объект налогообложения;

в) налоговая база;

г) налоговый период.

29. При пропорциональном методе налогообложения:

а) для каждого плательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого плательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают;

г) с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются.

30. По органу, устанавливающему и конкретизирующему налоги, в унитарном государстве налоги делятся:

а) на федеральные, региональные и местные;

б) общегосударственные и местные.

31. Принцип вертикальной справедливости означает, что:

а) налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя;