Коллектив авторов - Организация работы совета директоров: Практические рекомендации

• действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных лиц директора) и интересами юридического лица, в том числе при наличии заинтересованности в совершении юридическим лицом сделки;

• знал или должен был знать о том, что совершенное им действие (бездействие) не отвечает интересам юридического лица;

• совершил сделку на заведомо невыгодных для юридического лица условиях. Заведомая невыгодность сделки определяется на момент ее совершения; если же невыгодность сделки наступила впоследствии, например, по причине неисполнения контрагентом своих обязательств, то директор отвечает за соответствующие убытки только если будет доказано, что сделка изначально заключалась с целью ее неисполнения;

• принял решение без учета известной ему информации или до принятия решения не предпринял действий, направленных на получение необходимой для принятия решения информации, которые обычно предпринимаются при сходных обстоятельствах.

Прежде всего, с уставом, положением о совете директоров и положениями о комитетах совета директоров.

Закон об АО. П. 3 ст. 68.

Если образование исполнительных органов отнесено к компетенции общего собрания акционеров и если устав предоставляет совету директоров право утверждать такое решение.

Закон об АО. Абзац 3 п. 4 ст. 69.

Кодекс корпоративного управления. П. 2.8.4. 2014.

Система управления рисками необходима, чтобы компания понимала, какие финансовые и нефинансовые риски и нежелательные потери возможны в будущем, чтобы оптимальным образом управлять ими и снижать их до приемлемого уровня.

Система внутреннего контроля необходима, чтобы обеспечивать разумную уверенность в достижении компанией ее операционных целей, достоверности финансовой отчетности, соблюдения законодательства и сохранности активов.

Руководство Европейской конфедерации институтов внутренних аудиторов (ECIIA), Федерации европейских ассоциаций по риск-менеджменту (FERMA) для советов директоров и комитетов по аудиту «Мониторинг надежности систем внутреннего контроля, внутреннего аудита и управления рисками».

Семенов А.С. Корпоративный секретарь. – М., 2010.

009 Review of the Combined Code: Final Report, December 2009.

Руководство ОЭСР по корпоративному управлению на государственных предприятиях, 2005.

При наличии, либо иному комитету.

Или иной комитет, созданный в структуре совета директоров, или сам совет директоров.