Сергей Макаров - Богатый пенсионер. Все способы накопления на обеспеченную жизнь

В первом и втором случаях и до выплаты пенсии, и после начала выплаты фондом вам пенсии ваши средства на именном пенсионном счете будут постоянно инвестироваться и таким образом пополняться даже после того, как вы выйдете на пенсию и прекратите отчисления в НПФ.

В третьем случае с пожизненной пенсией с момента начала выплат ваша пенсия будет выплачиваться уже со счета пожизненных выплат и будет просто каждый год индексироваться.

При заполнении договора с НПФ необходимо заранее изучить всевозможные пенсионные схемы (пожизненная пенсия или пенсия на определенный срок), чтобы подписываться только под тем, что окончательно понято.

Документы, необходимые для оформления соглашения о назначении и выплате негосударственной пенсии:

• заявление участника фонда о назначении негосударственной пенсии;

• копия паспорта (с регистрацией);

• копия пенсионного удостоверения;

• копия платежных реквизитов для перечисления пенсии.

С какими издержками вам придется столкнуться при инвестировании в НПФ? Основные издержки связаны с досрочным расторжением договора и получением вами выкупной суммы, которая включает объем всех внесенных вами пенсионных взносов, а также начисленный доход от размещения ваших средств фондом за все полные финансовые годы. Выкупную сумму вы можете получить как переводом на ваш счет, так и переводом в другой НПФ по вашему выбору.

Так, если вы досрочно расторгаете договор, вы несете следующие издержки:

• вы не получите доход за текущий финансовый год, если расторгнете договор, не дождавшись окончания года (правило, аналогичное правилу по депозитам, когда вы досрочно забираете всю сумму и теряете все проценты);

• вы заплатите налог на доходы физических лиц по ставке 13% с разницы между выкупной суммой и суммой внесенных пенсионных взносов (т. е. с полученного прироста средств от размещения фондом ваших взносов). Вам не придется самостоятельно высчитывать налог – его удержит сам фонд, он выступает налоговым агентом. Правда, если вы переведете средства из одного фонда в другой, налог с вас удержан не будет.

Таким образом, НПФ – это хороший инструмент для обеспечения некоторой гарантированной пенсии как прибавки к государственной пенсии.

Итак, мы рассмотрели варианты накопления на пенсию с использованием страховых программ и НПФ. На первый взгляд они очень похожи между собой, в чем же их сходство и в чем разница между ними?

Начнем со сходства.

• И страховая программа, и НПФ позволяют вам иметь гарантированную пенсию пожизненно или в течение определенного срока после выхода на пенсию, как вы сами выберете.

• И при страховке, и в НПФ выгодоприобретатели (указанные наследники) смогут получить выплаты по программе в случае смерти пенсионера. Это возможно, если пенсия выплачивается ему не пожизненно, а в течение определенного срока или если пожизненно, то установлен гарантированный период выплат (до 15–20 лет в среднем).

Различия между страховыми программами и отчислениями в НПФ заключаются в следующем:

• При досрочном расторжении страхового договора в течение первых 5 лет вы теряете часть взносов, а при досрочном расторжении договора с НПФ вы получаете назад свои взносы даже с полученным за все годы работы программы доходом, просто с полученного дохода фонд удержит с вас налог 13%.

• В страховой программе можно ввести дополнительную защиту от различных рисков, а также ввести освобождение от уплаты страховых взносов при потере трудоспособности, а в НПФ такой защиты нет. Если человек теряет трудоспособность и возможность вносить взносы, то, участвуя в страховой программе с освобождением от уплаты взносов, человек все равно получит ту пенсию, на которую рассчитывал. В случае потери трудоспособности и, соответственно, возможности уплаты взносов в НПФ фонд не будет вносить взносы вместо человека и пенсия окажется меньше той, на которую он рассчитывал.

• И последнее, валюта для страховых программ – это рубль, евро, доллар – на выбор; порой, как уже было сказано, можно периодически менять валюту страхования. А для НПФ валютой являются только рубли.

Таким образом, гарантированную пенсию можно обеспечить как по страховке, так и инвестируя в НПФ. Что выбрать – решать вам в зависимости от того, хотите ли вы несколько более доходную программу, но без защиты от рисков (НПФ) или вам больше необходима программа с защитой от рисков, но с меньшей доходностью, зато предусматривающая возможность выбора валюты (страховка). Вполне возможно эти две программы совмещать с ПИФами, ОФБУ и другими инвестиционными инструментами, чтобы иметь на пенсии не только гарантированную минимально необходимую сумму, но и существенную прибавку к ней.

Таким образом, мы видим, что одним инструментом для достижения целей не обойтись, необходим их комплекс.

Согласно Федеральному закону № 216 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации», теперь вернуть ранее уплаченный подоходный налог можно не только с расходов на обучение, лечение, покупку и строительство жилья, но и с денег, потраченных на формирование собственного пенсионного фонда, если вы выбрали один из двух финансовых инструментов: смешанную страховку, или программу накопительного страхования, или НПФ. Также договор со страховой компанией или фондом не должен быть расторгнут раньше установленного в договоре срока. Установленные налоговые вычеты на взносы, уплаченные по договорам со страховой компанией или НПФ, можно будет получить только в отношении суммы взносов на негосударственную пенсию, но лишь начиная с 2007 г., т. е. все те суммы, которые вы внесли до 2007 г., нельзя будет учесть для получения вычета.

Что касается размера такого вычета, то в одном календарном году он не может превышать 120 000 руб., а значит, вернуть удастся максимум 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Однако имейте в виду: 120 000 руб. – это тот максимум, который установлен для всех социальных вычетов, т. е. если в том же году вы потратились еще и на лечение или на учебу и ваши социальные расходы в сумме составили 150 000 руб., то в зачет пойдут только 120 000 руб. Но огорчаться не стоит: оставшиеся 30 000 руб. можно будет перенести на следующий год – законом это не возбраняется.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию, а также документы, подтверждающие расходы по негосударственному пенсионному обеспечению: