У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

Мошенничество может совершить любой. Анализ растрат со стороны наемных работников показал, что по своим социальным и психологическим качествам такой мошенник ничем не отличается от других сотрудников. Большинство растратчиков выглядят точно так же, как и их самые честные коллеги.
В течение нескольких лет одним из авторов данной книги вместе с коллегами проводилось исследование, которое доказывает большое сходство «преступников в белых воротничках» с людьми, не совершившими никаких преступлений. В этом эмпирическом исследовании социально-психологические характеристики мошенников сравнивались с такими же характеристиками 1) заключенных, осужденных за другие виды преступлений против собственности, и 2) характеристиками людей из контрольной выборки, состоявшей из несудимых студентов. Социально-психологические характеристики представителей каждой из этих трех групп были просчитаны на компьютере, и результаты показали, что заключенные — представители умственного труда по своим качествам значительно отличаются от других заключенных. По сравнению с другими преступниками они реже бывали застигнуты на месте преступления, подвергались арестам, против них реже выдвигались обвинения и они реже попадали в тюрьму, причем и сроки их заключения были гораздо менее длительными. Кроме того, эти заключенные были значительно старше, чего и можно было ожидать, так как пробиться на управленческие или другие должности, связанные с определенным доверием со стороны руководства, требует времени. Тогда как только 2% от всех лиц, совершивших покушения на чужую собственность, являлись женщинами, среди преступников-«белых воротничков» женщин было 30%. Похоже, что имеется тенденция и к более стабильному семейному положению таких преступников: они реже бывают связаны супружескими узами и реже разводятся, у них бывает больше детей, они чаще посещают церковь и являются активными прихожанами.
По сравнению с другими заключенными, наши «белые воротнички» были лучше образованы, более религиозны, имели за собой гораздо меньший «хвост» преступлений, вообще были менее склонны к совершению правонарушений, меньше употребляли спиртного и намного меньше — наркотиков.
Они также отличались гораздо большей психологической устойчивостью, большим оптимизмом, самооценкой, они были больше удовлетворены собой и обстановкой в семье, чем другие преступники, которые, как оказалось, находились в большей депрессии, отличались пониженной мотивацией. Пре-ступники-«белые воротнички», как показывают данные обследования, отличаются большим социальным конформизмом, самоконтролем, добротой и отзывчивостью, чем другие заключенные, у которых более заметны озлобленность, импульсивность, враждебность и напряженность по отношению к другим.
При сравнении с контрольной выборкой из несудимых студентов наши мошенники продемонстрировали очень небольшие отличия. Заключенные-«белые воротнички» больше страдали психически, были менее честными, но более независимыми, вспыльчивыми, имели большую сексуальность. Тем не менее преступники-«белые воротнички» по своим социальным и психологическим характеристикам гораздо ближе к несудимым студентам, чем к другим преступникам.
Знать социально-психологические характеристики преступников среди лиц умственного труда важно еще и потому, что они непосредственно касаются тех, кто занимается подбором персонала, поиском заказчиков и поставщиков. Такое знание поможет сделать следующие выводы: во-первых, каждый наемный работник, клиент, поставщик и партнер по бизнесу подпадает под портрет потенциального мошенника и с большой вероятностью может оказаться аферистом, и, во-вторых, невозможно заранее предсказать, кто из сотрудников переступит грань и станет злоупотреблять служебным положением.

Несмотря на то, что узнать о степени распространенности мошенничества и о том, во что оно обходится обществу, довольно трудно, все-таки некоторые статистические данные относительно отраслевого разреза мошенничества за последние годы стали доступны. Анализ последних материалов по вопросам мошенничества дает следующую картину.
1. Торговая палата США сообщает, что потери из-за растрат наемных работников составляют от 20 до 40 миллиардов долларов ежегодно. Эти цифры ставят объемы хищений со стороны наемных работников впереди краж со взломом, похищений автомобилей, грабежей и обычных краж, вместе взятых. note 2 Note2 2 Подобная оценка лишь немного превышает оценку ущерба от хищений со стороны наемных работников, сделанную по линии органов внутренних дел и составляющую от 15 до 25 миллиардов ежегодно.
2. ФБР и другие федеральные службы оценили общий ежегодный ущерб для США из-за мошенничества на сумму от 60 до 200 миллиардов долларов. note 3 Note3 3
3. Потери, связанные с телефонными мошенничествами в 1991 г., на рынке США оцениваются в 10 миллиардов долларов. note 4 Note4 4
4. Исследование, проведенное в 1991 г., показало, что в результате мошенничеств 13% от всех продаж по кредитным карточкам приводили к убыткам. note 5 Note5 5 В 1991 г. компания «mastercard» понесла от мошенничества ущерб на сумму более 300 миллионов долларов, что на 42% больше, чем за предыдущий год.
5. В результате анализа последствий предоставления невыплаченных ссуд и потерь ' сбережений было обнаружено, что в 60% всех учитываемых правительством ссуд и депозитов имелись элементы мошенничества. note 6 Note6 6

7. В период с 1987 по 1991 гг. в Великобритании объем мошенничества увеличился более чем в два раза –эти цифры основаны только на на тех случаях, по которым было предъявлено обвинение. note 11 Note11 11

9. Научные исследования засвидетельствовали, что каждые трое из десяти работников ищут возможности что-либо украсть, другие трое из десяти украдут, как только представится такая возможность, и лишь четверо из десяти останутся честными при любых обстоятельствах note 14 Note14 14 .

11. Каждый год в США происходит 200 миллионов магазинных краж, при которых похищается товаров на 11,6 миллиарда долларов. В расчете на каждую американскую семью средняя стоимость подобной кражи составляет примерно 150 долларов в год. Кроме того, что сама эта сумма достаточно велика, неожиданно велико и количество людей, занимающихся магазинными кражами. Примерно 60% всех американцев когда-то в своей жизни что-либо стащили из магазина. Большинство подобных воришек являются нормальными людьми, а не закоренелыми преступниками; средняя стоимость каждой магазинной кражи составляет 58 долларов. note 17 Note17 17
12. В 1990 г., по информации Налогового управления США, налогоплательщики заплатили федеральному правительству в качестве налогов лишь четыре из каждых пяти подлежащих уплате долларов. Это недоплата налогов составила для казны недоимку в размере примерно 100 миллиардов долларов. Если сюда добавить невыплаченные взносы в фонды страхования по безработице и доходы от нелегальной деятельности, то эта недоимка составит более 200 миллиардов. Самыми злостными неплательщиками являются физические лица и единоличные владельцы — на эти две категории приходится 75% всей ежегодной недоплаты налогов. note 18 Note18 18 В 1991 г. Налоговое управление США раскрыло более 659 способов уклонения от уплаты налогов путем передачи налоговых деклараций по телефонным каналам связи в надежде на последующее возмещение затрат. Из общего количества в 4775 фальшивых документов две трети представляли собой налоговые декларации, переданные по электронным каналам связи.
13. В «Уолл Стрит Джорнэл» была помещена информация о результатах обследования, проведенного среди 6000 студентов ведущих колледжей по всей стране, из которой следует, что две трети всех опрошенных студентов когда-либо во время зачетов и экзаменов жульничали. Психологи в той же статье утверждают, что от 40 до 68% студентов допускают возможность жульничества на экзаменах. note 19 Note19 19
14. Согласно исследованиям Исследовательского центра страхования (IRC), 23% из всех опрошенных допускали когда-либо фальсификацию заявлений на получение страховок, причем страховые суммы при этом завышались. Возрастает и количество махинаций в области страхования вообще. note 20 Note20 20
15. Мошенники, специализирующиеся на маркетинге по телефону и базирующиеся преимущественно в Южной Калифорнии, успешно облегчают карманы американцев на сумму примерно 15 миллиардов долларов в год. Это становится возможным из-за неукомплектованности кадрами правоохранительных органов, плохой координации их работы и слабого руководства их деятельностью. note 21 Note21 21
16. Директор по инвестициям компании «Robert Half International, Inc.» заявил, что потребность правоохранительных органов в экспертах по экономическим вопросам и бухгалтерским расчетам за каждые три последних года возрастала вдвое. note 22 Note22 22
17. Последние исследования показывают, что «один из каждых четырех ученых подозревает своих коллег в подтасовке результатов». Также выявлено, что 27% ученых, встречавшихся со случаями мошенничества, никак на них не прореагировали, и лишь 2% публично оспорили подозрительные данные. note 23 Note23 23
18. Сорок пять из ста наиболее крупных подрядчиков Министерства обороны были проверены на предмет предъявления федеральному правительству завышенных счетов. Такие компании, как «Дженерал Электрик», «Боинг», «Рокуэлл Интернешнл», «Спер-ри Корпорейшн» и «Мак-Доннел Дуглас» регулярно представляли сведения о сверхурочных работах, фальсифицировали наряды на отдельные виды работ, завышали объемы работ, представляли счета правительству за сверхурочную работу своих руководителей, включая счета за членство в различных клубах и даже за билеты в Метрополитэн Опера. note 24 Note24 24
19. С 1965 г. 17 миллиардов долларов, выданных в качестве ссуд студентам, не были ими возмещены, так что их пришлось выплачивать федеральному правительству. note 25 Note25 25
20. В 1991 г. ведущими финансовыми учреждениями обвинения в мошенничестве были предъявлены 1985 лицам, из которых 885 были признаны виновными, а 662 осуждены к тюремному заключению. Их число было бы гораздо большим, если бы удалось найти дополнительное финансирование для увеличения штата следователей. При существующем сегодня финансировании расследуются только дела, где сумма ущерба превышает 100 000 долларов. note 26 Note26 26