Виолетта Филатова - Компьютер для бухгалтера

Нажмите кнопку Выполнить.

Документы, оформленные с помощью обработки Выписка банка, фиксируются в журнале банковских документов, в журнале проводок по ним формируются проводки.

Обработкой Выписка банка оформляются такие операции, как списание с расчетного счета, получение выручки на расчетный счет, предъявление НДС от покупателя, платежи в бюджет.

Рис. 23.3. Обработка Выписка банка

Платежное поручение исходящее

При оплате поставщику за будущую поставку или за уже поставленные материалы, оборудование, товары оформляется документ Платежное поручение исходящее. После получения из банка выписки документ проводится.

Документ Платежное поручение исходящее оформляется следующим образом:

1. Выберите команду Банк и касса → Платежное поручение исходящее.

2. В открывшемся списке в меню Операция выберите вид совершаемой операции.

3. Введите организацию-получателя, банковский счет. Введите дату и при необходимости измените номер платежного поручения.

4. В поле Договор выберите документ или договор, по которому производится оплата. Если основание в справочнике отсутствует, вы можете внести информацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения. Например, при перечислении страховых взносов можно внести запись Взносы за.

5. Введите назначение платежа, наименования товара и выполненных работ. По умолчанию сюда выводится текст из поля Договор.

6. В поле Вид платежа выберите вид платежа, например электронный платеж.

7. Введите статью движения денежных средств.

8. В поле Очередность платежа указывается номер группы очередности платежа в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.

9. Введите сумму платежа. Если производится оплата за товарно-материальные ценности, работы или услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо либо указать ставку налога, либо ввести сумму налога. Для платежей без НДС реквизиты должны быть равны нулю.

10. В строке НДС автоматически формируется сумма, рассчитанная по заданному проценту.

11. Сохраните документ.

Оформите платежное поручение об оплате поставщику – текстильной фабрике – по договору поставки № 1 на сумму 10 000 р. (рис. 23.4)

Документ Платежное поручение автоматически заносится в журнал Банковские расчетные документы (рис. 23.5). В этом журнале документы, по которым получена выписка, то есть произведена оплата, отмечены флажками.

После получения подтверждения о проведении операции банком откройте платежное поручение в журнале, установите флажок Оплачено и укажете дату оплаты. Сохраните документ, нажав ОК. После этих действий платежное поручение считается проведенным. По документу формируются проводки, которые можно посмотреть в журнале проводок или в журнале операций.

Рис. 23.5. Журнал Банковские расчетные документы

Учет кассовых операций

Учет кассовых операций производится с помощью приходных и расходных кассовых ордеров. Эти документы находятся в специализированном журнале Кассовые документы, который можно открыть командой Банк и касса → Журнал кассовых документов. Открывается журнал кассовых документов.

Приходный кассовый ордер

Документ Приходный кассовый ордер предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу предприятия.

Откройте приходный кассовый ордер (рис. 23.6). Щелкните на кнопке Операция в форме документа и выберите вид операции. Вид формы документа зависит от выполняемой операции. Выберите получение денежных средств из банка. Операция будет указана в заголовке формы через двоеточие после названия документа.

Укажите корреспондирующий счет 51. Для оформления полей Основание и Приложение щелкните на вкладке Печать в окне документа. Заполните поля.

Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК. Документ будет зафиксирован в журнале кассовых документов.

Расходный кассовый ордер

Документ Расходный кассовый ордер предназначен для отражения в бухгалтерском учете выданных из кассы денежных средств. Щелкните на кнопке Операция и выберите вид операции (оплату за наличный расчет, выплату заработной платы, выдачу под отчет). Укажите сумму, фамилию подотчетного лица, движение денежных средств. На вкладке Печать заполните поля Основание и Приложение. Сохраните документ. Проводки по документу формируются автоматически. Документ можно распечатать, щелкнув на кнопке Печать.

Оформите документ Расходный кассовый ордер в случае выдачи под отчет (рис. 23.7).

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода необходимо указать ставку НДС. Сумма налога рассчитывается автоматически исходя из содержания оплаты.

Все поступления и выдачи наличных денег предприятия обобщаются в отчете Кассовая книга, который можно открыть из меню Отчеты.

Авансовый отчет

По расходному кассовому ордеру выдаются деньги подотчетному лицу на командировку. Возврат подотчетных сумм производится приходным кассовым ордером. Списание командировочных расходов можно осуществить с помощью документа Авансовый отчет. Рассмотрим, как оформить авансовый отчет.

Откройте журнал авансовых отчетов командой Банк и касса → Авансовый отчет и в открывшемся окне выберите пункт Авансовый отчет. Открывается журнал. Щелкните в журнале на кнопке Добавить. На экран будет выведена форма документа (рис. 23.8). Выберите вид операции. В зависимости от вида операции несколько изменяется форма отчета.

Введите назначение аванса, заполните другие поля документа. Выберите номер расходного кассового ордера, по которому была произведена выдача денежных средств под отчет. Документ имеет несколько вкладок. На вкладке Авансы укажите данные о документе, по которому была выдана подотчетная сумма, назначение аванса, подотчетное лицо. На вкладке Товары выберите товар (материал) из справочника Номенклатура, укажите количество и цену товара. На вкладке Прочее укажите данные о счете-фактуре, полученном от поставщика, на вкладке Оплата – сведения об оплате. Сохраните и проведите отчет. Отчет имеет печатную форму. Документ сохранятся в журнале операций, по нему автоматически формируются проводки.

В этой главе рассматриваются документы, оформляемые при учете материально-производственных запасов, продукции, товаров и услуг. Вы познакомитесь с тем, как на основании документов о поступлении и реализации товарно-материальных ценностей сформировать счета-фактуры, как отразить в учете реализацию товаров и услуг.