Денис Шевчук - Оффшоры: инструменты налогового планирования

В любой стране мира средства могут быть заморожены или конфискованы по решению местного суда, при наличии соответствующих законных оснований. Однако более типична для рассматриваемого случая ситуация, когда средства блокируются по запросу зарубежного государственного органа (суда, прокуратуры и др.). Для его исполнения, разумеется, необходимо особое решение местного суда или другого уполномоченного органа (иностранное решение нужно «приземлить»). В большинстве развитых стран, включая Швейцарию, сегодня легко «приземляются» иностранные запросы, связанные с уголовными обвинениями в отмывании денег, коррупции. Пожалуй, и в этом отношении наименее податлив лишь Лихтенштейн: местная судебная система слишком неповоротлива для оперативного «приземления» зарубежных требований.

Австралия, Австрия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Греция, Гонконг, Китай, Канада, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Испания, Италия, Япония, Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, Сингапур, Швеция, Швейцария, Турция, США и ЮАР.

Итак, несмотря на все эти ужасы, мы не передумали, все равно твердо собираемся положить свои наличные на счет в зарубежном банке и даже выбрали его. Что дальше?

Следующий шаг – обсуждение процедуры с представителем банка. Некоторые банки открывают в крупных российских городах аккредитованные офисы. Если представителя банка в городе нет, то несколько раз в год он может приезжать по договоренности. Ну, а если клиент очень крупный, в таком случае представитель банка может приехать специально. Если же открытие счета ведется через юридическую фирму, имеющую агентский договор с банком, то ее сотрудники могут выступать в качестве менеджера этого банка. Затем следует интервью с менеджером банка, выбранного клиентом. Целью такой встречи, по мнению Дениса Шевчука, является сбор информации о клиенте. При этом потребуется предоставить сведения об источнике доходов, указать место проживания, контактные телефоны. Представители банка будут интересоваться тем, как вы планируете использовать счет, каков будет среднегодовой оборот на счете и среднее количество операций по счету. Обязательно необходимо предоставить гражданский паспорт на управляющего счетом. А иногда требуются рекомендации на владельца будущего счета от его деловых партнеров.

Впрочем, есть банки, где счет можно открыть, заполнив соответствующие анкеты и отправив необходимые документы по почте. Но и в этом случае документы должны быть заверены или нотариально, или агентом банка.

Наконец, если менеджер сочтет клиента «достойным» для открытия счета, будут обсуждены варианты распоряжения средствами клиента. Финальный аккорд, в случае успешного развития событий, – формирование полного набора документов, требующихся для открытия счета, и процедура подписания банковских форм.

И сколько времени уйдет на все эти формальности? «Срок открытия счета складывается из двух частей, – комментирует Заместитель генерального директора „Кредитный брокер INTERFINANCE“ (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА) Шевчук Денис (www.denisсredit.ru), – это время сбора и подписания документов клиентом и время принятия решения самим банком. Длительность первой части зависит, в основном, от клиента: нередко получение необходимых для открытия счета рекомендаций и иных документов растягивается на недели. Что касается второй части, то у каждого банка есть своя процедура проверки клиента (строго секретная, разумеется), которая в серьезных западных банках обычно занимает от недели до месяца. Плюс время на пересылку документов и на технические процедуры, связанные с присвоением номера счета и внесением начального депозита, то есть еще несколько дней».

Кстати, открывая иностранный счет, надо быть готовыми вложить в сам процесс известную сумму денег. Собственно банк обычно не берет денег за открытие счета, за исключением разве что накладных расходов на почту, заверку документов. А вот услуги компании-посредника, если она участвует в процессе открытии счета, оплачиваются по расценкам самой компании. Сумма определяется как объемом работ (по подготовке и заверке документов), так и уровнем ответственности фирмы, которая в определенной степени отвечает перед банком за добропорядочность своих клиентов. В итоге сумма вознаграждения может составить от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов.

Внимательно изучайте условия договора с банком. Особенно тот раздел, где оговаривается ответственность банка в случае утраты средств на счете (получение денег по фальшивой доверенности, подделка подписи клиента и т. п.). Если банк не несет ответственности по таким случаям, потенциальному клиенту следует решить, рисковать, или изменить условия договора.

Обращайте внимание на надежность системы кодирования ваших поручений банку по движению денег на своем счете. Полезно оценить возможность быстрой замены кодированного устройства, которое выдается некоторыми банками для подтверждения подписи владельца счета при отправке того или иного поручения банку.

Следует учитывать и сумму депозита, который вы должны иметь при открытии счета в банке. В некоторых банках его нет, в других он минимален, в третьих – напротив, очень велик.

Ну, а посещая зарубежный банк лично, обязательно наблюдайте атмосферу в нем (как с вами разговаривают, как общаются между собой сотрудники). Если появится ощущение дискомфорта, то просто не открывайте там счет. Это верный звоночек, что рано или поздно вы из него уйдете. А вот с какими потерями – неизвестно.

Большинство проблем, возникающих на пути нашего соотечественника, решившего открыть счет в зарубежном (в полном смысле слова) банке, связано с требованиями российского законодательства, а также финансовых и налоговых органов. Впрочем, препятствия могут возникнуть и со стороны зарубежных партнеров.

При открытии счетов в зарубежных банках нужно помнить об одной важной проблеме. Дело в том, что на Западе на клиентов из стран бывшего СССР зачастую смотрят как на потенциальных отмывателей «грязных» денег. А потому и оберегают себя всеми мыслимыми и немыслимыми способами, запрашивая у таких клиентов всевозможные рекомендации и дополнительные бумаги.

Сегодня очень немногие западные банки испытывают желание открывать счета российским гражданам, если, конечно, они не проживают за рубежом на законном основании. Неоднократно обжегшись на разного рода финансовых скандалах, многие банки, например английские, полностью прекратили открытие счетов россиянам и их оффшорным компаниям, а некоторые даже закрыли уже существующие счета. По-прежнему без проблем открываются счета, пожалуй, лишь в странах Балтии и на Кипре. С этими исключениями, открытие предназначенного для обслуживания коммерческих операций расчетного счета российским физическим лицом в серьезном западном банке ныне почти нереально.