Роман Пустовалов - CFO. Семь Финансовых Отделов. Работа + карьера

– и для авансовых, и для неавансовых платежей проверить, подошла ли дата оплаты (например, если вы должны оплатить полученные товары в течение месяца после подписания приемки материалов); не стоит платить раньше, если это не является политическим платежом (политическим, т.е. частью политики отношений с конкретным поставщиком);

– проверить наличие встречной задолженности у поставщика/подрядчика, например, по неотработанному авансу. Нужно сначала произвести взаимозачет по максимуму (максимум указан в договоре). Или, если по другому договору этот же контрагент сорвал сроки отработки аванса, имеет смысл не платить, пока аванс не будет отработан. Здесь вы, безусловно, нарушаете условия по одному договору, но контрагент тоже нарушил их по другому договору. Не пытайтесь сами принимать решение, ваша задача – затормозить такой платеж, пока его отдельным решением руководства не отменят или не проведут;

– согласование со службой безопасности. Вопрос спорный, поскольку обычно «безопасники» проверяют договоры. Но на тот случай, если вы платите без договора, их точно стоит привлекать к согласованию платежа;

– согласование с бухгалтерией я не рекомендую, поскольку обычно «вторая подпись» – это подпись главбуха или заместителя, поэтому если они видят налоговые риски или прочие проблемы, они могут заблокировать платеж на этапе «Банк – Клиент». Но если главбух отдал свою цифровую подпись сотруднику казначейства, то обязательно нужно согласовывать реестр с главным бухгалтером, прежде всего для того чтобы снять риски с казначейства и для предоставления возможности заблокировать опасный платеж.

Текст предоставлен ООО «ЛитРес».

Прочитайте эту книгу целиком, на ЛитРес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.

CFO (анг) Chief Financial Officer – Финансовй директор

«Большая четверка», или BIG 4 – четыре крупнейшие мировые компании, предоставляющие аудиторские и консалтинговые услуги.

Сексист – мужчина, относящийся пренебрежительно к женщинам

CFO (анг) Chief Financial Officer – Финансовй директор

«Большая четверка», или BIG 4 – четыре крупнейшие мировые компании, предоставляющие аудиторские и консалтинговые услуги.

Ковенанты ( англ . covenant – соглашение, договор) – с юридической точки зрения обязательство совершать определенное действие или отказ от совершения действия, которое имеет значение и юридическую силу для обязавшейся стороны

EBITDA ( англ . Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации.

Банк-клиент – Дистанционное банковское обслуживание – общий термин для технологий предоставления банковских услуг на основании распоряжений, передаваемых клиентом удаленным образом, чаще всего с использованием компьютерных и телефонных сетей.

Бэк-офис – (англ. back office) – это отделы, департаменты корпорации, которые выполняют рутинные, административные, обслуживающие функции управления бизнесом как таковым. К функциям бэк офиса относятся IT, бухгалтерия, отдел кадров и т.п..

ЕГРЮЛ, Единый государственный реестр юридических лиц – федеральный [битая ссылка] информационный ресурс, содержащий общие систематизированные сведения о юридических лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории [битая ссылка] Российской Федерации.

CF- англ – Cash Flow – денежный поток, этим термином обычно называют план или факт движения денежных средств