unknown - Краткий курс финансового права: Учебное пособие (Иванов И.С.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2013)

Во- вторых, страхованием занимаются общества взаимного страхования- основанные на членстве некоммерческие организации. Для обеспечения исполнения обязательств по взаимному страхованию общество взаимного страхования формирует страховые резервы и размещает средства страховых резервов в установленном порядке. Создание и деятельность этих обществ регулируются отдельным законом. Страховыми организациями они не являются. Общество имеет право на осуществление взаимного страхования с момента получения лицензии на осуществление взаимного страхования. На 31 декабря 2012 года в России было зарегистрировано 11 обществ взаимного страхования.

В- третьих, страхованием и перестрахованием при наличии лицензии могут заниматься страховые организации.К ним можно отнести всех прочих страховщиков. На 31 декабря 2012 года в России было зарегистрировано 458 страховых организаций - участников страхового рынка страны.

2.2. Субъекты страхового дела.

В круг субъектов страхового дела входят:

1) страховые организации, 2) общества взаимного страхования, 3) страховые брокеры, 4) страховые актуарии. Это означает, что:

- до начала своей деятельности они обязаны получить специальное разрешение- лицензию, кроме актуариев, которые подлежат аттестации и получают квалификационные аттестаты;

- сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в Единый государственный реестрсубъектов страхового дела.

Страховой брокер- это субъект страхового дела, отвечающий следующим требованиям:

- постоянно проживает в РФ;

- индивидуальный предприниматель или коммерческая организация;

- действует в интересах страхователя, перестрахователя или страховщика, перестраховщика;

- оказывает услуги, связанные с заключением и исполнением договоров страхования (перестрахования);

- при оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика;

- осуществляет только деятельность, связанную со страхованием.

Страховой актуарий- это субъект страхового дела, отвечающий следующим требованиям:

- является физическим лицом;

- постоянно проживает в РФ;

- имеет квалификационный аттестат;

- работает на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком;

- рассчитывает страховые тарифы, страховые резервы страховщика, оценивает его инвестиционные проекты;

- использует актуарные расчеты.

По итогам каждого финансового года страховщики обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов).

III. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков

(страховых организаций и обществ взаимного страхования)

Финансовая устойчивость- понятие экономическое, его можно определить как показатель финансового состояния организации, при котором достигнуто оптимальное соотношение активов и пассивов, предприятие может нормально работать и развиваться, у организации достаточно собственного капитала, оно рентабельное, доходы его стабильны и превышают уровень расходов.

Для полного понимания надо обратиться к таким понятиям, как "активы", "пассивы", "собственный капитал", "обязательства" и "рентабельность".

Активы- это ресурсы, контролируемые организацией в результате событий прошлых периодов, от которых она ожидает экономические выгоды в будущем. В состав активов включают имущество и права. Примеры: недвижимость, сдаваемая в аренду; деньги на банковских счетах или выданные в долг; ценные бумаги.

Пассивы- это все источники формирования активов. Состоят из собственного капитала и обязательств. Примеры: недвижимость, кредиты, собственные задолженности.

Очень доступным языком сущность активов и пассивов разъясняется на сайте "Финансовая грамматика": http://fingramm.ru/aktivi- passivi.html.

Собственный капитал- капитал, который остается у предприятия после вычета всех обязательств (долгов).

Обязательства- долги, которые должны быть оплачены предприятием.

Рентабельность- показатель доходности, определяемый соотношением затрат к прибыли.

Гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций и обществ взаимного страхования (далее- "страховщик").

Гарантия N 1. Экономически обоснованные страховые тарифы.

Размер страхового тарифа предопределяет количество денежных средств, которые получит страховщик, заключая договоры страхования. Низкий тариф, с одной стороны, дает возможность привлечь больше страхователей, но может и привести страховщика к разорению, поскольку страховщику не хватит денег возместить всем выгодоприобретателям заявленные ими убытки. Грамотный, экономически обоснованный расчет страхового тарифа может сделать только страховой актуарий, обращение за помощью которого является общемировой практикой ведущих страховых компаний.

Гарантия N 2. Страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию.

Страховые резервы- это запасы (фонды) денежных средств, формируемые страховщиками самостоятельно по правилам, установленным Минфином РФ.

Указанные денежные фонды:

- расходуются исключительно на страховые выплаты;

- не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Помимо страховых резервов страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятийв целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Диверсификация- учет взаимозависимости риска и дохода, поиск оптимального соотношения между ними. Следование этому принципу означает, что при размещении средств будет использоваться несколько инвестиционных инструментов, один вид вложений не будет доминировать над другими.

Возвратность- возможность возврата вложенных средств в полном объеме.

Прибыльность (доходность)- инвестирование обязательно должно приносить доход.

Ликвидность- это свойство объектов инвестиций, позволяющее быстро превратить их в деньги. Например, быстро продать ценные бумаги.

Гарантия N 3. Собственные средства.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя 1) уставный капитал, 2) резервный капитал, 3) добавочный капитал, 4) нераспределенную прибыль. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законодательством минимального размера уставного капитала.