Неизвестен Автор - Акционерное Общество - методические материалы, положения и инструкции (Выпуски 1-3, 5, 6, 9)

9) Дивиденд на одну акцию

Указывается размер дивиденд, выплачиваемого на одну акцию каждой категории.

10) Форма выплаты дивиденда

Указывается, в какой форме будет выплачен дивиденд - в денежной, товарной или в

виде акций Общества (капитализация прибыли}."

11) Подпись регистратора

2.5.2. Учет начисленных дивидендов по акциям

Для учета дивидендов, начисленных каждому из зарегистрированных в Реестре лиц, на каждого из них ведется Карточка выплаты дивидендов, содержащая следующую информацию (Приложение 3, форма 6):

Номер лицевого счета зарегистрированного лица

Фамилия, имя, отчество /наименование

1) Порядковый номер записи

Запись в регистрационном журнале Реестра

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Период, за который выплачивается дивиденд

5) Дата выплаты дивиденда

6) Форма получения дивиденда

Указывается, в какой форме будет получен дивиденд - наличной, путем перечисления на расчетный счет, товарной или в виде акций Общества.

7) Категория акций

Указываются все категория акций, по которым производится выплата дивидендов.

Для каждой категории акций заполняется отдельная строка карточки. Все строки, заполненные на одну дату, считаются одной записью.

8) Начислено

Указывается сумма начисленного дивиденда по каждой категории акций.

9) Налог

Указывается сумма налога по начисленным дивидендам по каждой категории акций.

10) Сумма к выплате

Сумма, выплачиваемая зарегистрированному лицу, равна разнице между суммой начисленного дивиденда (гр.8) и суммой налога (гр.9).

11) Отметка о получении дивиденда

Указывается номер платежного поручения при переводе дивидендов на расчетный счет бенефициария: номер почтового перевода - при перечислении дивидендов по почте; номер расходного кассового номера при получении дивидендов в наличной форме.

12) Подпись регистратора

2.6. Лицевые счета

Лицевой счет - это совокупность сведений обо всех зарегистрированных в Реестре лицах - акционерах, номинальных держателях акций, зарегистрированных залогодержателях акций, и ценных бумагах, зарегистрированных в Реестре на их имя, а также всех изменениях в количестве указанных ценных бумаг, сведения об их обременении и других изменениях с момента открытия счета.

В Реестре различают несколько типов лицевых счетов - эмиссионный счет Общества, лицевой счет Общества, лицевой счет зарегистрированного лица, счет зарегистрированного залогодержателя.

2.6.1. Эмиссионный счет Общества

Эмиссионный счет открывается Обществу для зачисления на него объявленных к выпуску в установленном законодательством порядке акций и последующего списания в процессе их первичного размещения или погашения (аннулирования) неразмещенных акций в установленные сроки.

Эмиссионный счет содержит следующие данные (Приложение 3, форма 7):

1) Порядковый номер записи

Запись в регистрационном журнале Реестра:

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Регистрационный номер выпуска акций

Указывается регистрационный номер выпуска акций, присвоенный им по Государственному Реестру ценных бумаг"* .

5) Категория акций

В графе указывается категория акций выпуска, указанного в гр.4.

6) Номинальная стоимость акций

В графе указывается номинальная стоимость акций по проспекту эмиссии.

7) Цена продажи акций

Цена продажи акций при их первичном размещении ставится в соответствии с проспектом эмиссии. Если продажа акций Обществом осуществляется по номиналу, данные гр.7 соответствуют данным гр.б.

8) Количество выпущенных акций

В графе указывается количество акций выпуска, указанного в гр.4, в соответствии с проспектом эмиссии.

9) Количество отчужденных акций

В графе указывается количество акций выпуска, указанного в гр.4, размещенных в процессе эмиссии или аннулированных по результатам первичного размещения.

10) Итого

Итоговое количество акций, выпуска, указанного в гр.4, находящееся на эмиссионном счете после окончания каждой из операций по счету, определяется как разница между первоначальным количеством выпущенных акций (гр, 8), и количеством отчужденных (аннулированных) акций (гр.9).

11) Подпись регистратора

2.6.2. Лицевой счет Общества по выкупленным акциям

Лицевой счет включает данные об акциях, выкупленных Обществом за счет собственных средств и находящихся на его балансе (Приложение 3, форма 7):

1) Порядковый номер записи Запись в регистрационном журнале Реестра:

2) Дата внесения записи в Реестр

3) Номер записи

4) Регистрационный номер выпуска акций

Указывается регистрационный номер выпуска акций, присвоенный выпуску по Государственному Реестру ценных бумаг.

5) Категория акций

В графе указывается категория выкупаемых / продаваемых акций.

6) Номинальная стоимость акций

В графе указывается номинальная стоимость выкупаемых/продаваемых акций.

7) Цена приобретения /продажи акций". Цена приобретения / продажи акций ставится в соответствии с документом, на основании которого была внесена запись в Реестр. Если покупка / продажа акций Обществом осуществляется по номиналу, данные >р.7 соответствуют данным гр.б.

8) Движение акций: приобретено

Отражается количество акций приобретенных Обществом за счет собственных средств.

9) Движение акций: отчуждено /аннулировано

Отражается количество акций, которые отчуждены/ аннулированы Обществом.

10) Итого акций Отражается итоговое количество акций, находящихся в результате движения акций (графы 8,9) на балансе Общества. Итоговое количество акций рассчитывается как разница между купленными акциями (гр.8) и проданными/аннулированными акциями (гр.9).

11) Подпись регистратора

2.6.3. Лицевые счета акционеров. Сведения об акционерах Общества

Журнал содержит сведения о каждом акционере Общества (Приложение 3, форма 9;. В журнал включаются следующие данные:

1) Номер лицевого счета акционера

Лицевому счету каждого акционера в Реестре должен быть присвоен индивидуальный номер, который является исключительным в пределах всего Реестра.

2) Табельный номер

Указывается табельный номер акционера - сотрудника предприятия.

3) ФИО/Наименование акционера

Указывается фамилия, имя, отчество, если акционер является физическим лицом, или полное наименование акционера, если акционер - юридическое лицо.

4) Гражданство/организационно-правовая форма юридического лица

Указывается гражданство, если акционер является физическим лицом, или организационно-правовая форма предприятия в соответствии с законодательством РФ, если акционер - юридическое лицо.

5) Данные удостоверения личности / Сведения о регистрации