Марио Мата - Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

a. Базовый принцип. Объем интересов

1Держатель полиса имеет право без согласия страховщика назначить бенефициарием третье лицо.

2Пункт, определяющий бенефициария, может распространяться на все страховые требования или ограничиваться их частью.

Статья 77.b. Право держателя полиса на распоряжение

1Даже если бенефициарием назначено третье лицо, держатель полиса может свободно распоряжаться страховыми требованиями как при жизни, так и после смерти.

2Право отменить пункт о привилегиях аннулируется, только если держатель полиса отказался от права отмены, скрепив данный отказ подписью, и передал полис бенефициарию.

Статья 79.d. Правовые основания для прекращения действия

1Пункт, определяющий бенефициария, прекращает действие, когда страховые требования отчуждаются или держатель полиса объявляется банкротом. Он вновь вступает в силу, когда отчуждение приостанавливается.

2Если держатель полиса отказался от права отмены пункта, определяющего бенефициария, страховые требования, установленные пунктом, определяющим бенефициария, не являются объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса.

Статья 80.e. Недопустимость принудительного исполнения страховых требований

В соответствии с существующими обязательствами ни страховые требования держателя полиса, ни страховые требования бенефициария не могут стать объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса, если бенефициариями являются супруг и/или потомки держателя полиса.

Статья 81.f. Право супруга и потомков на суброгацию

1Все права и обязанности, проистекающие из договора страхования жизни, передаются супругу и потомкам держателя полиса, если они были назначены бенефициариями и явным образом не отказались от такой передачи прав, в том случае если на имя держателя полиса оформлен акт об убытках или держатель полиса объявлен банкротом.

2Бенефициарии обязаны уведомлять страховщика о передаче страхового полиса, представляя подтверждение правоприменяющего органа, занимающегося взысканием долгов, или органа, управляющего конкурсной массой. В случае если бенефициариев несколько, они должны назначить представителя, который будет осуществлять связь со страховщиком.

Статья 82.g. Оговорка об иске за уклонение от закона

В части положений данного Закона, касающихся страхования в интересах третьего лица, сохраняются положения ст. 285 и последующих Федерального закона о взыскании долгов и банкротстве от 11 апреля 1889 г.

Статья 92.4. Пункты, не допускающие исключений

1[…]

2[…]

3Специальные нормы о неотчуждаемости, содержащиеся в Федеральном законе о договорах страхования (§§ 2 и 80 ст. 79), […] сохраняются.

Статья 285. A. Цель. Право на получение определенных сумм

1Иски с целью аннулирования операций согласно ст. 286–288 служат для того, чтобы узаконить реализацию соответствующих активов.

2Возбуждать иски об аннулировании операций могут:

1) любой кредитор, который располагает временным или окончательным свидетельством о неплатежеспособности;

2) орган, управляющий конкурсной массой, или в соответствии со ст. 260 и § 3 ст. 269 любое лицо, являющееся кредитором.

Статья 286. B. Типы

1. Иски об аннулировании дарения

1За исключением обычных небольших подарков все дары или безвозмездные соглашения в пользу третьих лиц, сделанные должником в течение года, предшествующего отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, могут быть оспорены.

2К дару приравниваются:

1) операции, результаты которых для должника несоизмеримы с масштабом сделки;

2) операции, путем которых должник получил для себя или третьих лиц пожизненный аннуитет, материальное обеспечение, узуфрукт или право проживания.

Статья 287.2. Оспоримость из-за несостоятельности

1Следующие действия могут быть оспорены, если должник осуществил их в течение года, предшествующего отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, и на момент их совершения был неплатежеспособен:

1) передача залога в обеспечение существующих обязательств, которые ранее должник был не обязан обеспечивать;

2) выплата денежного долга не деньгами или иным обычным средством платежа;

3) досрочная выплата долга.

2Однако операция не аннулируется, если получатель докажет, что не знал и не должен был знать о неплатежеспособности должника.

Статья 288.3. Оспоримость из-за намерений

И наконец, оспариваемыми могут быть все операции, которые должник осуществил в течение пяти лет, предшествующих отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, с очевидным другой стороне намерением нанести ущерб кредиторам или дать преимущества одним кредиторам перед другими.

Статья 289. С. Иск за уклонение от закона

1. Юрисдикция

Иск за уклонение от закона возбуждается в суде по месту проживания ответчика. Если ответчик не проживает в Швейцарии, иск может быть возбужден в суде по месту отчуждения активов или по месту банкротства.

Статья 292. E. Утрата права

Право на иск за уклонение от закона утрачивается:

1) по истечении двух лет после вручения свидетельства о неплатежеспособности (ст. 285 § 2 п. 1);

2) по истечении двух лет с начала исполнительного производства по делу о банкротстве (п. 2 § 2 ст. 285).

Марио Мата

Партнер, Cantey Hanger LLP, Даллас

Факторы неопределенности юридического устройства США в сочетании с все более неконтролируемыми решениями присяжных заставляют граждан США и их профессиональных консультантов искать новые пути сохранения состояния и новые стратегии передачи активов помимо доступных в Соединенных Штатах. В настоящей главе рассказывается о возможностях защиты активов и налогового планирования с помощью швейцарских аннуитетов и продуктов по страхованию жизни.

В последнее время растет популярность швейцарских аннуитетов и продуктов по страхованию жизни среди американских граждан, поскольку правовая система США все больше погрязает в сутяжничестве. Исторически американцы заключали договоры об аннуитете, чтобы обеспечить себе долгосрочную пенсию. Страхование жизни использовалось как для финансовой поддержки семьи застрахованного лица в случае его преждевременной смерти, так и в качестве стратегии сохранения состояния, которая, минимизируя налоги на имущество, позволяет в максимальном объеме передать его последующим поколениям.