Павел Сычев - Хищники. Теория и практика рейдерских захватов

Ситуацию усугубляет то обстоятельство, что сотрудники налоговой инспекции не уполномочены проверять и тем более удостоверять личность того, кто представил заявление (а это не всегда может быть лично сам заявитель), тем более что закон допускает пересылку документов по почте, а в ряде инспекций по западному образцу имеется «лоток», в который эти документы кладутся без всякого контроля, в конце рабочего дня сотрудником инспекции изымаются и принимаются в работу.

Таким образом, личность того, кто фактически начал рейдерский захват, представив документы для регистрации фиктивных сведений в ЕГРЮЛ, согласно действующему законодательству установить невозможно[1].

Именно по этой причине не зарегистрировано ни одного преступления по ст. 171 УК РФ в части представления недостоверной информации в регистрирующий орган.

Однако следует обратить внимание на важную особенность. Согласно ч. 2 п. 1 ст. 9 Федерального закона № 129-ФЗ подпись заявителя должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Это означает, что на последней странице заявления имеются печать, фамилия и инициалы, номер нотариального действия в реестре и иные реквизиты нотариуса, проверившего личность заявителя в момент подписания заявления.

В реестре нотариальных действий этого нотариуса под номером, который имеется в заявлении, должны быть указаны паспортные данные лица, производившего свидетельствование подписи. Наличие паспортных данных даст возможность изъять в ОВД по месту выдачи данного паспорта форму № 1, содержащую полные данные на лицо, которое производило вышеуказанное нотариальное действие. Это может дать направление к раскрытию преступления.

Не исключено, что в представленном заявлении все подделано от начала да конца, в том числе печать нотариуса, а номер нотариального действия вымышлен. К этому надо быть готовым и начать раскрытие преступления с другой версии.

Заявление о совершении регистрационных действий содержит отметки различных должностных лиц налоговой инспекции (сотрудник, принявший заявление, внесший регистрационные изменения, подготовивший свидетельство о регистрации и т.д. — «конвейер»). Все они подлежат установлению и допросу в качестве свидетеля по вопросам, касающимся их работы с заявителем и документами юридического лица, которое подверглось рейдерскому захвату. Если кто-либо из них помнит заявителя, может его опознать, то необходимо произвести опознание по фотографии с формы № 1 (как ее установить, сказано выше), а если есть подозреваемый — то предъявить его для опознания лично.

Второй документ, который представляется в налоговую инспекцию вместе с заявлением, — протокол общего собрания участников (акционеров), в котором содержится решение участников о переизбрании генерального директора или перераспределении долей.

Никаких требований к этому документу закон не содержит, хотя именно в нем имеется главное волеизъявление, ведущее в дальнейшем к отчуждению недвижимости этого юридического лица: о смене корпоративного управления (т.е. разрыв системы корпоративного управления в звене «исполнительный орган — активы»).

Указанный протокол имеет наиважнейшее доказательственное значение как первое из числа средств совершения преступления. Он несет на себе следы преступления: подписи и рукописные записи лиц, виновных в совершении преступления, следы печатающего устройства и красителей, которыми выполнены тексты и записи, в конце концов, следы пальцев рук и потожировых выделений. Изъяв данный протокол в оригинале (что можно считать большой удачей для следователя), нужно назначить почерковедческую экспертизу по подписям участников якобы проведенного собрания и, получив заключение об их подделке, доказать тем самым незаконность совершения регистрационных действий, т.е. установить событие преступления.

Следует обратить внимание на то, что при регистрации представляется документ об оплате государственной пошлины, т.е. платежная квитанция Сберегательного банка России. При оплате пошлины в банковском учреждении плательщик предъявляет свой паспорт, светокопию которого обязаны сделать сотрудники отделения Сбербанка. По реквизитам на квитанции, изъятой в УФНС, следователь может установить номер отделения, где и изъять копию паспорта лица, которое готовило, а возможно, и представляло впоследствии пакет фиктивных документов в регистрирующий орган.

Выполнив перечисленные следственные действия и обеспечивающие их оперативно-розыскные мероприятия, следователь может считать, что факт незаконной регистрации фиктивных сведений в Едином государственном реестре юридических лиц им отработан, и может переходить к следующему этапу расследования.

Как уже говорилось, захват корпоративного управления в юридическом лице — не самоцель. Если внутри юридического лица идет корпоративный конфликт, регистрационные действия о назначении генеральным директором представителя то одной, то другой стороны конфликта могут продолжаться бесконечно долго. Это представляет интерес для следователя тогда, когда есть прямые основания для возбуждения и расследования уголовного дела. Повторим в который раз, что вмешательство следователя в корпоративный конфликт — прямое нарушение должностных обязанностей.

Если же следователь и имеет дело с рейдерским захватом, т.е. с вторжением извне, то после внесения недостоверных сведений об единоличном исполнительном органе в ЕГРЮЛ следует немедленное отчуждение недвижимости и регистрация сделки в территориальном подразделении Федеральной регистрационной службы.

Установление незаконности такой регистрации — важный этап расследования.

Для этого надлежит изъять юридическое дело, которое заводится на каждый объект недвижимости, прошедший регистрацию.

В нем согласно Федеральному закону № 122-ФЗ должно находиться заявление о регистрации прав на недвижимость или сделки с ним, договор купли-продажи в оригинале, копия правоустанавливающего документа предыдущего собственника продаваемого имущества, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, а также поэтажный план здания (помещения), выдаваемый в территориальном подразделении бюро технической инвентаризации (БТИ).

В том случае если регистрация сделки с недвижимостью является следующим шагом после регистрации фиктивного исполнительного органа в налоговой инспекции, то документы, содержащиеся в юридическом деле, не содержат подделки и недостоверной (с формальной точки зрения) информации, ведь стороной договора выступает лицо, прошедшее официальную регистрацию в УФНС.

Однако эти документы являются важнейшим доказательством самого факта мошеннического завладения правами на имущество как неотъемлемой части объективной стороны преступления.