Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

1Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 18 июля 2008 г. № 10-П город Санкт-Петербург «По делу о проверке конституционности положений абзаца четырнадцатого статьи 3 и пункта 3 статьи 10 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» в связи с жалобой гражданина В.В. Михайлова» (Российская газета. 2008. 1 авг.).

2 Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. М., 1997. С. 11—12.

7

вомочия независимо от того, кто является второй стороной финансовых правоотношений — государственный орган, хозяйствующий субъект или гражданин.

Учреждения и организации, состоящие на бюджетном финансировании, также являются участниками кредитно-финансовых правоотношений. Субъектами здесь выступают распорядители кредитов, которые несут ответственность за правильное расходование бюджетных средств в меру фактических потребностей, за отчетность и учет расходуемых по смете средств.

Субъектами финансовых правоотношений являются и отдельные граждане, физические лица. Основным признаком правосубъектности гражданина в кредитно-финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода (заработка или имущества на территории Российской Федерации).

Наряду с гражданами Российской Федерации субъектами кредитно-финансовых правоотношений могут быть иностранцы, проживающие и работающие в Российской Федерации или имеющие на ее территории разрешенные законом источники доходов, если особыми соглашениями они не освобождаются от уплаты налогов на основе принципа взаимности в отношениях с другими государствами.

В настоящей работе будут рассмотрены следующие виды преступлений в кредитно-финансовой сфере (в порядке, существующем в УК РФ):

• преступления, посягающие на банковскую систему (ст. 172, 174, 174-1);

• посягающие на кредитную систему (ст. 176, 177);

• посягающие на безопасность финансовой (банковской, налоговой) системы, добросовестную конкуренцию (ст. 183);

• посягающие на государственное регулирование фондового рынка, управление эмиссией и перераспределением ценных бумаг (ст. 185, 185 і, 185 2, 185 3, 185 4, 185 s, 185 6);

• посягающие на порядок безналичных денежных расчетов (ст. 187);

• посягающие на валютный контроль Российской Федерации (ст. 193);

• ппосягающие на государственные финансы и финансовый контроль (ст. 194, 198, 199, 199 і, 199 2);

• посягающие на налоговую и кредитную системы (ст. 195, 196, 197).

2.1. Преступления, посягающие

на банковскую систему: ст. 172, 174,

174 1УК РФ

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

Норма ответственности за незаконную банковскую деятельность входит в гл. 22 УК РФ.

Общественная опасность деяния заключается в нарушении законного характера банковской деятельности, в возможном возникновении «теневого» сектора банковских услуг, в отмывании денег, обмане физических и юридических лиц, а также в выводе банковской деятельности из-под контроля государства и Центрального банка РФ, причинении государству ущерба посредством неуплаты налогов.

Уголовно наказуемая, незаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе РФ, создает условия для обмана граждан и юридических лиц, пользующихся банковскими услугами, способствует недобросовестной и незаконной конкуренции с легитимными кредитными учреждениями, наносит ущерб государству и финансовой системе как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами.

Основной непосредственный объект преступления — это установленный порядок осуществления банковской деятельности: законодательно утвержденный порядок регистрации и получения лицензии.

Согласно ст. 12 ФЗ от 2 декабря 1990 г. № 395—1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 2 февраля 2006 г., с изм. от 3 мая 2006 г.) «кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом

установленного настоящим ФЗ специального порядка государственной регистрации кредитных организаций» 1.

ФЗ от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред. от 27 октября 2008 г.) регулирует отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, а также в связи с ведением единого государственного реестра юридических лиц 2.

Банковская деятельность осуществляется кредитными организациями, банками и небанковскими кредитными организациями.

Согласно ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»:

• банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество;

• небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом, причем допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Например, в одном из уголовных дел небанковской кредитной организацией был местный «Центр расчета коммунальных платежей», который согласно распоряжению директора, не имея лицензии, принимал от населения платежи за ЖКУ. В результате Центр получил доход в особо крупном размере.

В соответствии со ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковская деятельность подразумевает осуществление следующих банковских операций:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

1 СЗ РФ. 1996. № 6. От. 492.

2 СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3431.