Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Таким образом, уголовной ответственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации, имеющее статус индивидуального предпринимателя и осуществляющее данную деятельность (систематически совершающее банковские 1 СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

операции) без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или физического лица.

Субъективная сторона характеризуется умыслом: прямым или косвенным.

Незаконная банковская деятельность, причинившая крупный ущерб гражданам, организациям или государству, может быть совершена с прямым и косвенным умыслом.

Незаконная банковская деятельность, сопряженная с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере, совершается только с прямым умыслом: лицо осознает общественную опасность своих действий, предвидит реальную возможность и неизбежность последствий и желает извлечь доходы в крупном размере.

Например, в одном из уголовных дел было установлено, что организованная преступная группа (восемь человек) в течение длительного времени, используя поддельные печати и штампы, осуществляла незаконную банковскую деятельность под видом отделения Сберегательного банка. Незаконный доход преступников правоохранительными органами был оценен как особо крупный.

Мотивы преступления прямо не указаны в законе, но исходя из содержания статьи всегда являются корыстными.

Квалифицирующие признаки, предусмотренные ч. 2 комментируемой статьи:

а) совершение преступления организованной группой;

б) извлечение дохода в особо крупном размере.

Согласно ч. 3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

В примечании к ст. 169 УК РФ под особо крупным доходом понимается доход в сумме, превышающей 6 млн рублей.

В том случае, когда незаконная банковская деятельность, осуществленная организованной іруппой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по п. «а» и «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ с приведением в описательно-мотивировочной части приговора мотивов принятого решения.

Отграничение от смежных составов. Уголовно-правовая норма, предусмотренная ст. 172 УК РФ, является специальной по отношению к норме, содержащейся в ст. 171 УК РФ, так как незаконная банковская деятельность — частный случай незаконного предпринимательства. Вместе с тем, учитывая, что банковская деятельность по смыслу ФЗ «О банках и банковской деятельности» включает в себя осуществление не только банковских операций, но и сделок, в соответствии с законодательством Российской Федерации случаи осуществления кредитными организациями последних без регист- 17

рации или специального разрешения следует признавать преступлением, предусмотренным ст. 171 УК РФ, — незаконной предпринимательской деятельностью.

Поэтому, если лицо осуществляет и незаконные банковские сделки, и незаконные банковские операции, подобные деяния образуют совокупность преступлений и квалифицировать их следует по ст. 171 и 172 УК РФ.

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Отмывание преступных доходов является одним из опасных и вместе с тем распространенных видов преступлений в сфере экономической деятельности.

Общественная опасность легализации состоит в нарушении общественных отношений экономического характера (так как родовой объект преступления — отношения в сфере экономики), в искажении природы финансовых средств, поскольку в официальный хозяйственный оборот «вливаются» незаконно полученные денежные средства и имущество. В международном праве состав легализации преступных доходов считается экономическим преступлением.

Объект преступления — отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем 1.

Предмет преступления — денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем (доходы, полученные преступным путем, по ст. З ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), т.е. в результате совершения различных преступлений. Закон ограничивает круг преступлений, которые являются источником названных предметов, исключив преступления, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 199 і, 199 2УК РФ.

Так, в ряде уголовных дел легализация совершалась в отношении имущества в виде денежных средств, еврооблигаций, облигаций предприятий, акций промышленных предприятий, портфельных вложений

1Статья 2 ФЗ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 27 июля 2010 г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3418).

в различные зарубежные фонды и денежных средств, находящихся в доверительном управлении в трастах и зарубежных банках.

Учитывая, что международные договоры Российской Федерации согласно ч. 4 ст. 15 Конституции РФ — часть нашей правовой системы, а Россия — участник Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 г.), следует обратить внимание на п. «е» ст. 1 данной Конвенции, где определено, что «любое уголовное правонарушение, в результате которого были получены доходы, которые могут стать объектом правонарушения», является «основным правонарушением» 1.

В науке преступление, в результате которого были получены доходы, принято называть предикатным 2.

Материалы судебной практики свидетельствуют о том, что источником приобретения денежных средств или иного имущества (предмета преступления по ст. 174 УК РФ) может быть совершение таких преступлений, как хищение, контрабанда, незаконный оборот наркотических средств, психотропных веществ, оружия, получение взятки и др. Факт совершения преступления, послужившего источником происхождения легализуемого имущества, должен быть установлен приговором суда 3.