Наталия Михеева - Проектное решение SAP. Учет результатов

В книге представлен типовой шаблон документа «Проектное решение Учет результатов» на примере внедрения программного продукта SAP.

Шаблон документа позволит Вам не только сократить ваши трудозатраты на создание аналогичного документа, который вы можете использовать в качестве образца, но и расширит кругозор в части ведения проектной документации по направлению контроллинг на предприятиях, внедряющих программный продукт SAP.

Проектное решение – это промежуточное или окончательное описание объекта проектирования, необходимое и достаточное для продолжения или окончания проектирования или вариант проекта, удовлетворяющий требованиям технического задания (ТЗ) (промежуточное или конечное описание объекта проектирования).

Проектное решение содержит описание реализации процесса U7 «Учет результатов» в корпоративной информационной системе автоматизации финансово-хозяйственной деятельности (КИС ФХД) на базе SAP ERP.

Документ содержит пошаговое описание формирования финансового результата деятельности компании по фактическим данным отчетного периода с формированием развернутой аналитической отчетности.

В настоящем документе использованы нормативные ссылки на следующие документы:

Методические рекомендации по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка»;

В настоящем документе применены сокращения и обозначения, описанные в приложении № 1 «Реестр терминов, определений, сокращений и обозначений проекта КИС ФХД».

Учет результатов – это процесс сбора и анализа объемов сбыта, выручки, производственной и полной себестоимости, общехозяйственных и коммерческих расходов, а также прочих доходов и расходов в компоненте CO-PA «Учет результатов». Таким образом, данные в Учете результатов совпадают по суммам с результатом, отраженным в бухгалтерском учете на 90 и 91 счетах, но обеспечивают больший уровень детализации для целей управленческого учета.

Данные в Учете результатов формируются при регистрации соответствующих операций в модулях Сбыт, Финансы и Управление материальными потоками, а также при закрытии периода в учете затрат по МВЗ и в учете затрат по внутренним заказам.

На Рисунке 1 схематично отображена интеграция компонента CO-PA с другими модулями системы.

В проектном решении КИС_ФХД.ПР.U04. описаны следующие процессы

учет выручки от реализации услуг в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

учет выручки от реализации ТМЦ;

учет стоимости реализованных ТМЦ;

формирование производственной и полной себестоимости и финансового результата в части основных и неосновных обычных видов деятельности;

учет прочих доходов и расходов (91 счет).

В организационный объем проекта КИС ФХД входят:

ОАО «Ромашка»;

филиал ООО «Одуванчик» в г. Магадан

В рамках реализации процесса U7 «Учет результатов» организационные изменения не предполагаются.

В рамках реализации бизнес-процесса «Учет результатов» используются следующие организационные объекты системы SAP ERP:

Единица учета результатов (ЕУР): 1000 «Группа Колобок»;

Контроллинговая единица (КЕ): 1000 «Группа Колобок»;

Стандартная иерархия МВЗ: S1000 «Группа Колобок»;

Балансовая единица (БЕ): 1500 «ОАО Ромашка»;

Места возникновения прибыли (МВП) – структурные подразделения (подробное описание и справочник МВП приведены в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01. «Ведение основных данных»).

Единица учета результатов – организационная единица модуля Учет результатов, используемая для анализа финансового результата деятельности группы Колобок, в частности, для:

анализа объема сбыта, выручки, производственной и полной себестоимости по всем видам деятельности компании;

анализа информации по управленческим и коммерческим расходам, распределенным по необходимым аналитикам (например, вид деятельности, контрагент, договор и т. д.);

анализа прочих доходов и расходов.

В рамках проекта КИС ФХД создается одна Единица учета результатов:

1000 «Группа Колобок».

Контроллинговая единица – это организационная единица компании, для которой может быть осуществлен полный, завершенный учет затрат. В рамках проекта КИС ФХД создается одна Контроллинговая единица:

1000 «Группа Колобок».

В иерархии Контроллинга Единица учета результатов располагается над Контроллинговой единицей. В рамках проекта КИС ФХД Единице учета результатов будет присвоена одна Контроллинговая единица:

Балансовая единица – это организационная единица модуля Финансы. БЕ является наименьшей организационной единицей внешней отчетности, в которой могут быть отражены все функции самостоятельной бухгалтерии. В рамках проекта КИС ФХД БЕ является юридическим лицом. Для ОАО «Ромашка» создается балансовая единица:

1500 «ОАО Ромашка».

Стандартная иерархия МВЗ – это иерархическая структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной Контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. В рамках проект КИС ФХД используется стандартная иерархия:

S1000 «Группа Колобок».

Места возникновения прибыли в рамках проекта КИС ФХД – это структурные подразделения ОАО «Ромашка» (подробное описание и справочник МВП представлен в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01 – Ведение основных данных).

Организационная структура процессов Учет затрат приведена на Рисунке 1:

Рис. 1 Организационная структура процессов Учет затрат