Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки

1) пассивные операции (привлечение средств);

2) активные операции (размещение средств);

3) активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.).

Пассивные операции– операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка очень велико. К ним относятся:

– привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

– открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

– выпуск ценных бумаг;

– займы, полученные от других банков, и т. д.

В зависимости от экономического содержания пассивные операции, связанные с привлечением средств, делятся на:

1) депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

2) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время.

Функции собственного капитала :

1. Защитная– главная функция, состоит в защите интересов вкладчиков, означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

2. Оперативная функция– обеспечивает начало успешной работы банка, для чего требуется стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

3. Регулирующая функция– связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка– основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения.

Активные операции– операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. По экономическому содержанию активные операции делятся на: 1) ссудные (учетно-ссудные); 2) расчетные; 3) кассовые; 4) инвестиционные и фондовые; 5) гарантийные.

1. Ссудные операции– операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны, их можно выделять в разные категории по целому ряду критериев: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.

2. Расчетные операции– операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

3. Кассовые операции– операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

4. Инвестиционные операции– операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

5. Гарантийные операции– операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции банков– комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Эта группа банковских операций обычно называется услугами.

Виды услуг : а) расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; б) трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов; в) посредничество в размещении акций и облигаций; г) бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и др.

Комиссионные операции– операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

Также различают:

1) операции по инкассированию дебиторской задолженности(получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

2) переводные операции;

3) торгово-комиссионные(торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

4) доверительные (трастовые) операции;

5) операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Кроме того, все операции банка разделяются на:

– ликвидныеи неликвидные;

– операции в рублевом и валютном выражении;

– регулярные(совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные(носящие для банка случайный, эпизодический характер);

– балансовыеи забалансовые.

Забалансовые операции – широкий круг операций, как правило, не отражающихся в официально публикуемых банковских балансах или помещенных под чертой в разделе «контр-счетов». Банки проводят их с целью привлечения средств (пассивные операции) и с целью их размещения (активные). Если данные операции проводятся банком за вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям, или банковским услугам.

На современном уровне развития от банковского сектора требуется предоставление все большего числа услуг своим клиентам. Можно утверждать, что за последние десятилетия в развитых странах банковское дело вышло на качественно новый уровень. В частности, для этого уровня характерен охват банковскими услугами большинства населения.