Марина Букирь - Кредитная работа в банке: методология и учет

– кредитная линия,

– комбинированные варианты;

4) по способу предоставления (одним или несколькими заемщиками):

– индивидуальный,

– синдицированный;

5) по времени и технике погашения:

– погашаемые одной суммой в конце срока,

– погашаемые равными долями через равные промежутки времени,

– погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые таковыми в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно определить следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• срочность – кредит дается на однозначно определенный срок (в том числе на условиях «до востребования»);

• возвратность – в согласованный срок вся сума кредита должна быть возвращена полностью;

• платность – за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов;

• подчинение кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам, в частности обязателен кредитный договор (соглашение) в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам Банка России;

• неизменность условий кредитования – положений кредитного договора (соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре, либо в специальном приложении к нему;

• взаимовыгодное^ кредитной сделки: ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

Принципы платности, срочности и возвратности упоминаются в Положении № 54-П.

К еще одной группе принципов можно отнести распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в договор, – условные принципы:

• целевого использования кредита;

• обеспеченного кредитования – кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе.

Кроме того, в особую группу могут быть выделены принципы кредитования, которые устанавливаются и закрепляются во внутренних документах банка в качестве элемента кредитной политики, – внутренние принципы банка.

Права заемщика и кредитора в отношении отказа от предоставления или получения кредита. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено договором, законом или иными правовыми актами.

Кредитор также вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита.

В соответствии с п. 1.7 Положения № 54-П банки должны разработать и утвердить внутренние документы, определяющие:

• их политику по размещению (предоставлению) средств;

• учетную политику и подходы к ее реализации;

• процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;

• распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка;

• внутренние правила размещения денежных средств, в том числе кредитования клиентов банка.

Разумеется, все эти документы или, по крайней мере, большинство из них в банках давно уже разработаны. А вот проверить их на полноту и актуальность никогда не помешает.

Как и в случае с любым другим направлением деятельности банка, начинать надо с организационной структуры.

Минимальный набор внутрибанковских документов организационного характера, связанных с кредитной работой, должен включать:

• положения о подразделениях (отделах, управлениях, дирекциях и т. д.) и коллегиальных органах банка (например, о кредитном комитете);

• приказы о создании соответствующих подразделений;

• должностные инструкции руководителей и специалистов.

Теперь собственно документы по кредитованию:

• кредитная политика;

• процентная политика;

• лимитная политика (при необходимости);

• положение о кредитовании (по группам клиентов, например, или по видам операций);

• положение о порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам;

• типовые формы договоров (кредитных, залога, поручительства и т. д.);

• утвержденные программы кредитования;

• отдельные методики (например, по определению кредитоспособности заемщиков и т. д.);

• отдельные инструкции и процедуры (например, рабочие инструкции для каждого сотрудника; процедура работы с залогами, с проблемной задолженностью и т. д.) и др.

Кредиты могут выдаваться банком клиентам, в том числе другим банкам, независимо от того, имеют ли они банковские (депозитные, корреспондентские) счета в банке-кредиторе.

Кредитование может осуществляться как в валюте Российской Федерации (рублях), так и в иностранных валютах, с соблюдением требований валютного законодательства.

Положением № 54-П установлены некоторые ограничения по способам предоставления банками денег клиентам.

Так, юридическим лицам денежные средства могут быть предоставлены только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и на выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно с ссудного счета.

Физическим лицам средства могут быть предоставлены либо в безналичном порядке (путем зачисления средств на банковский счет или счет вклада клиента), либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Кредиты в иностранной валюте выдаются как юридическим, так и физическим лицам только в безналичном порядке.

Предоставление банком денежных средств клиентам может осуществляться следующими способами:

• разовой выдачей;

• открытием кредитной линии;

• с овердрафтом;

• участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной основе;