Марина Букирь - Кредитная работа в банке: методология и учет

• удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах;

• приведение доли просроченной задолженности по выданным кредитам к минимально возможному уровню.

Можно поставить «удовлетворение потребностей клиентов» на первое место, это особенно полезно, если банк публикует выдержки из кредитной политики на своем сайте.

1.8. Размещение денежных средств осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми банком для размещения ресурсов, являются:

• коммерческое кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

• потребительское кредитование физических лиц;

• межбанковское кредитование;

• проведение операций с векселями других эмитентов (юридических лиц и банков).

Лишнее убираем, недостающее добавляем, например факторинг или активные операции с другими ценными бумагами (кроме векселей), если считаем, что такие операции попадают в сферу влияния кредитной политики.

1.9. Осуществление банковских операций, связанных с размещением ресурсов, обеспечивают следующие подразделения банка

(перечисляем подразделения банка, устанавливающие правила осуществления кредитных операций и контролирующие процесс. Например: управление кредитования, казначейство, фондовый отдел и т. д.).

1.10. Непосредственное осуществление операций кредитования производится кредитующими подразделениями банка (перечень подразделений, непосредственно работающих с клиентами, кредитные отделы, филиалы, дополнительные офисы и т. д.) в пределах лимитов и на условиях, установленных (название соответствующего подразделения или органа управления банка) и настоящей кредитной политикой.

1.11. К участию в проведении банковских операций, перечисленных в п. 1.8, привлекаются и другие подразделения банка (обеспечивающие подразделения). Участие отдельных подразделений в проведении кредитных операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними положениями о структурных подразделениях, положениями о кредитовании, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по банку.

Это о скромных «тружениках тыла» – бухгалтерии, кассе, юридической службе и других подразделениях, принимающих участие в операциях кредитования.

1.12. Стратегические направления кредитной политики определяет (наименование органа управления банка).

Как правило, это совет директоров.

Принятие решений об осуществлении кредитных операций в рамках своих полномочий, установленных уставом банка и внутрибанковскими распорядительными и нормативными документами, осуществляют:

• правление банка;

• председатель правления банка;

• кредитный комитет банка;

• кредитные комитеты филиалов и дополнительных офисов в пределах утвержденных лимитов или другие органы управления и коллегиальные органы банка.

1.13. Внутренние документы, регулирующие кредитную деятельность банка, разрабатываются в соответствии с настоящей кредитной политикой.

1.14. Выполнение положений настоящей кредитной политики

является обязательным для структурных подразделений и сотрудников банка.

Неизвестно, зачем такой пункт включается в каждый внутрибанковский нормативный документ, вроде бы и так ясно, что законы нужно соблюдать. Но руководству нравится.

1.15. Изменения и дополнения в настоящую кредитную политику вносятся (наименование структурного подразделения, осуществляющего методологическую поддержку кредитных операций) в порядке, установленном технологическими документами банка.

Очень важный пункт. Если его не будет, споры (а то и скандалы) на тему «кто должен вносить изменения в документ» неизбежны.

Разделы «Используемые нормативные документы» и «Термины и определения» в политики обычно не включаются, поэтому переходим сразу ко второму разделу.

2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка.

Этот раздел носит достаточно общий, декларативный характер.

2.1. Кредитная политика банка тесно связана с депозитной и процентной политикой, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

Иногда банки включают раздел «Процентная политика» в части размещенных средств непосредственно в кредитную политику.

2.2. Кредитная политика банка формируется с выделением следующих этапов:

• постановка цели и определение задач кредитной политики;

• определение подразделений и должностных лиц банка, участвующих в реализации кредитной политики;

• распределение полномочий органов управления, конкретных руководителей и сотрудников банка по вопросам принятия решений, касающихся проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов;

• разработка необходимых процедур и технического порядка проведения банковских операций, обеспечивающих размещение ресурсов;

• организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на размещение ресурсов.

2.3. При формировании кредитной политики учитываются следующие принципы:

• поддержания оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами;

• обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над сопутствующими расходами;

• безопасности проведения операций, связанных с размещением ресурсов, и поддержания надежности работы банка.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации кредитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию кредитной политики.

2.4. Кредитная политика банка строится в зависимости от следующих факторов:

• ресурсной базы банка, возможностей для ее поддержания на требуемом уровне, в том числе и по срокам возврата денежных средств;

• банковских инструментов, используемых при размещении ресурсов, приоритетов банка в использовании этих инструментов;

• субъектов кредитных отношений, приоритетов в работе с категориями заемщиков;

• сроков размещения ресурсов, реальных возможностей для досрочного прекращения кредитных отношений и оперативного возврата – в случае необходимости – вложенных средств.

2.5. Кредитная политика банка предусматривает:

• проведение анализа рынков для вложения средств;

• определение основных инструментов и перечня клиентов, с которыми банк работает и которые могут обеспечить максимальный доход при задаваемом уровне кредитного риска;

• оптимизацию управления кредитным портфелем банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.