Анна Солдатова - Факторинг и секьюритизация финансовых активов

Дочернее отделение «Петрокоммерц Украина».

См. Приложение 8.

См.: www.wto.org

Бразилия, Россия, Индия, Китай.

По странам – членам FCI. Международная ассоциация FCI включает 252 фактора из 66 стран мира. На долю FCI приходится более 80 % от общемирового объема факторинга.

Годовой отчет FCI за 2009 г.

См.: www.businesslink.gov.uk

Гарантия или поручительство за дебиторов.

Входит в структуру Европейского инвестиционного банка (EIB).

Joint European Resources for Micro to Medium Enterprises.

Ассоциация факторов и дискаунтеров.

Созданная в 1993 г. как нефтяная инвестиционная компания «НИКойл» (НИК «НИКойл») для инвестиционного и консультационного обслуживания предприятий нефтяной отрасли (среди основных акционеров – ОАО «ЛУКОЙЛ»), в 2004 г. вышла на рынок под новым общим названием Финансовая корпорация «УРАЛСИБ», объединившая Финансовую корпорацию «НИКойл» и Банковскую группу «УРАЛСИБ».

НФК входит в состав International Factors Group (IFG) и Factors Chain International (FCI), а также в Восточно-европейскую факторинговую ассоциацию и Ассоциацию факторинговых компаний.

Подробнее о продуктах компании см. подраздел 3.1.3 «Участники российского рынка факторинговых услуг: продукты и условия продажи».

Общепринятая в мировой практике аббревиатура для товаров народного потребления – Fast Moving Consumer Goods – FMCG.

Создана на основе Русского Банка Развития. С августа 2009 г. Русская Факторинговая Компания является членом Ассоциации факторинговых компаний. В сентябре 2009 г. Русская Факторинговая Компания стала членом международной факторинговой ассоциации IFG.

С 1999 по 2006 г. факторинг развивался в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» как одно из продуктовых направлений Департамента корпоративного бизнеса. После разработанной в 2007 г. новой стратегии развития факторингового бизнеса, ориентированной на массовый сегмент малого и среднего предпринимательства РФ с политикой активных прямых продаж («Фактор быстрого роста»), было принято решение о выделении факторинга в отдельное бизнес-направление, которое предполагалось организовать на базе отдельной факторинговой компании.

Состав цены по представляемой компанией услуге безрегрессного факторинга был рассмотрен в разделе 2.5 «Стоимость услуги и ценообразование операций факторинга».

Выкупленный Группой ВТБ факторинговый бизнес у МФК «ТРАСТ». Под брендом ВТБ существует с 2009 г.

В 2010 г. Промсвязьбанк стал лауреатом ежегодной премии «Финансовая элита России – 2010» в области факторинга в номинации «Гран-при: Факторинговая компания пятилетия».

Альфа-Банк по итогам 2009 г., согласно исследованиям рынка факторинга «Эксперта РА», вошел в пятерку ведущих факторинговых компаний России по объему уступленных требований как самый быстрорастущий фактор.

Сети «Перекресток», «Пятерочка», «Карусель».

С 1989 до конца 2007 г. работавший в России как Международный Московский Банк (ММБ). Принадлежит ЮниКредит Банку (Австрия АГ, Вена), входящему в состав европейской Группы ЮниКредит.

ОАО «Российский банк развития» в 2011 г. был переименован в ОАО «МСП Банк».

Если иное не предусмотрено законом или договором.

Федеральный закон от 9 апреля 2009 г. № 56-ФЗ «О внесении изменения в статью 825 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившей силу статьи 10 Федерального закона “О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации”».

Такое положение дел порождало массу противоречивых судебных решений: в одном случае суд решал, что финансовые агенты должны осуществлять деятельность только с банковской лицензией, ссылаясь в этой связи на ст. 825 ГК РФ, в другом случае – что лицензия финансовым агентам не требуется, ссылаясь на Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и ст. 10 Федерального закона от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации». В рамках отдельных решений суды признавали «договоры факторинга, финансовым агентом в которых является коммерческая организация, не имеющая лицензии, ничтожными по основаниям, предусмотренным статьей 168 ГК РФ, как противоречащие требованиям статьи 825 ГК РФ» либо оспоримыми и недействительными в силу специальной нормы ст. 173 ГК РФ. При этом арбитражные суды, признавая договор факторинга недействительным, исходили из необходимости специальной правосубъектности при заключении подобных сделок.

Действительно, без финансовой поддержки со стороны кредитных организаций и необходимого опыта работы такие компании вряд ли просуществуют на рынке продолжительное время.

Нормативными актами Банка России установлена система обязательных экономических нормативов и резервных требований, позволяющих кредитным организациям учитывать различные банковские риски и минимизировать их.

FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) – Международная комиссия (рабочая группа) по борьбе с отмыванием денег.

Наряду с факторингом к финансовым учреждениям, согласно определению FATF, относятся лица или учреждения, использующие от имени клиента один или несколько видов деятельности или операций: принятие депозитов и иных возвратных средств от населения; кредитование; финансирование коммерческих сделок, в том числе учет векселей без права регресса; финансовый лизинг; перевод денег или ценностей; выпуск и управление средствами платежа (кредитные и дебетовые карточки, чеки, дорожные чеки, платежные поручения и банковские переводные векселя, электронные деньги); финансовые гарантии и обязательства; операции с инструментами денежного рынка, обменом валюты; иное инвестирование; распоряжение или управление активами или денежными средствами от имени третьих лиц.

Согласно части третьей ст. 266 НК РФ налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном указанной статьей. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода.

Вместе с тем такое правило не освобождает клиента от обязательств и ответственности перед должником в связи с уступкой требования, совершенной в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении (п. 2 ст. 828 ГК РФ).