Сергей Карчевский - Банковские счета. Законодательство и практика

Согласно ст. 30 Закона о банках порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Из Инструкции Банка России № 28-И следует, что для открытия корсчета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются те же документы, что и предусмотренные для открытия расчетного счета, а также письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих кредитной организации, назначение на должности которых в соответствии с законодательством РФ подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в Карточке.

Для открытия корсчета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющей местонахождение за пределами территории РФ, банк вправе принять вместо Карточки альбом. При этом не требуется установления личности указанных в альбоме лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на корсчете, если иное не определено кредитной организацией в банковских правилах.

Для открытия корсчета центральному ( национальному ) банку иностранного государства в банк представляются принимаемые в установленном законодательством соответствующего иностранного государства порядке законодательные и (или) иные нормативные правовые акты о его правовом статусе, альбом, а также документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством РФ, в целях открытия банковского счета.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ, в банк представляется в случаях, установленных нормативными актами Банка России, наряду с документами, указанными в п. 4.3 Инструкции Банка России № 28-И, сообщение о внесении сведений об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, а также письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур служащих филиала кредитной организации, назначение на должности которых подлежит согласованию с Банком России, при указании данных лиц в Карточке.

Таким образом, банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет по получении перечисленных выше документов и после заключения (подписания) договора корсчета (п. 1.3 Части III Положения Банка России о безналичных расчетах, п. 1.2 Инструкции Банка России № 28-И).

В случае открытия корсчетов на взаимной основе банки-корреспонденты обмениваются указанными выше документами.

В отличие от других разновидностей договора банковского счета содержание условий договора корсчета достаточно детально урегулировано нормативными актами Банка России.

В Положении Банка России о безналичных расчетах указаны следующие условия договора корсчета, по которым между сторонами этого договора должно быть достигнуто соглашение в письменной форме (в соответствии с п. 1 ст. 432 ГК РФ такие условия следует признать существенными):

1) о порядке установления даты перечисления платежа (далее – ДПП) при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях обязывают банки-корреспонденты отразить в договорах корсчета следующие вопросы:

• какими документами оформляются расчеты между банками-корреспондентами;

• порядок направления документов и используемые технические средства;

• способы удостоверения права распоряжения денежными средствами;

• контроль и выверка расчетов.

Указанные требования к содержанию договора корсчета подтверждают вывод о том, что факт открытия корсчета нельзя по аналогии с открытием иных банковских счетов признать доказательством заключения корреспондентского договора.

Банк России письмом от 08.02.2010 № 18-Т [93] Вестник Банка России. 2010. № 7. в целях обеспечения своевременности осуществления расчетов по корсчетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях, и применения кредитными организациями адекватных мер по управлению рисками при осуществлении расчетов рекомендует банкам-корреспондентам, среди прочего:

• при наличии в договорах корсчета условий об осуществлении платежей, несмотря на отсутствие денежных средств для осуществления платежей в полном размере (кредитование корсчета), предусматривать возможность оперативного изменения периодичности представления банками-респондентами отчетности (еженедельно, ежедневно);

• при неудовлетворительной оценке банка-респондента вследствие всестороннего анализа его документов, отчетности, дополнительно предоставляемых банком-респондентом сведений, информации из средств массовой информации и других источников оперативно проводить работу, предусматривающую осуществление платежей, исходя из наличия денежных средств на корсчете банка-респондента, в том числе путем внесения изменений в договор корсчета;

• организовать учет и анализ претензий, предъявляемых банками-респондентами, при наличии фактов несвоевременного осуществления расчетов по корсчетам «ЛОРО»;

• предусматривать в договорах корсчета «ЛОРО» своевременное информирование банка-респондента об изменениях в осуществлении безналичных расчетов, в том числе в части приостановления приема, возврата либо отказа в приеме расчетных документов, проводимых в соответствии с требованиями Положения Банка России о безналичных расчетах;