Сергей Карчевский - Банковские счета. Законодательство и практика

• предусматривать в договорах корсчета ответственность за несвоевременность осуществления расчетов банком-корреспондентом;

• осуществлять наблюдение за осуществлением расчетов и фиксировать случаи несвоевременного осуществления расчетов; предъявлять претензии при наличии фактов несвоевременного осуществления расчетов;

• обеспечивать возможность досудебного рассмотрения споров по договору корсчета.

Согласно ст. 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ними банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Нормативные акты Банка России определяют ряд особенностей осуществления расчетных операций по корсчетам банков-корреспондентов.

Одной из таких особенностей является необходимость соблюдения сторонами договора корсчета условия обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. При этом отражение расчетных операций, как зачисление денежных средств, так и их списание, в балансах банков-корреспондентов осуществляется одной календарной датой (ДПП).

Это достигается подтверждением банками-корреспондентами совершения расчетных операций по корсчетам. Таким подтверждением является выписка из корсчета, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-исполнителя банк-отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры для выяснения причины неполучении подтверждения.

Другая особенность расчетов по корсчетам заключается в том, что такие расчеты проводятся только в пределах положительного остатка средств на счете «ЛОРО». В то время как по общему правилу платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика (при отсутствии или недостаточности денежных средств на его счете, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете средств, такие платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»), платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, не должны приниматься и возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором корсчета.

Исключением в данном случае являются инкассовые поручения на списание денежных средств с корсчета «ЛОРО», которые при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете банка-респондента помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Еще одна особенность расчетов по корсчетам связана со списанием остатка денежных средств с корсчета в случае его закрытия.

Согласно п. 3 ст. 859 ГК РФ остаток денежных средств на счете при расторжении договора банковского счета выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. При этом, как разъяснил ВАС РФ, банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств (п. 12 постановления Пленума ВАС РФ № 5).

Однако в соответствии с Положением Банка России о безналичных расчетах при закрытии корсчета остаток денежных средств перечисляется не на основании заявления, а на основании платежного поручения банка-респондента на его корсчет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на его корсчет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим законодательством и договором. Учитывая ст. 860 ГК РФ, такая норма Положения Банка России о безналичных расчетах является правомерной.

Банк-корреспондент прекращает проведение операций по корсчету «ЛОРО» при расторжении договора после получения заявления банка-респондента о закрытии корсчета или наступлении указанной в нем даты расторжения договора. Все поступающие в банк-корреспондент расчетные документы для списания со счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета».

Наличие картотеки неоплаченных расчетных документов к корсчету «ЛОРО» не может являться для банка-корреспондента основанием для отказа в закрытии счета. При этом неоплаченные расчетные документы при закрытии счета возвращаются в установленном нормативными актами Банка России порядке.

На этом аспекте договора банковского счета акцентировал внимание ВАС РФ, разъяснив, что «наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания» (п. 16 постановления Пленума ВАС РФ № 5).

Назначение и особенности режима корсчета кредитной организации в Банке России в отличие от корсчетов, открываемых кредитной организацией в банках-корреспондентах, обусловлены сложной правовой природой Банка России, который в коротношениях с кредитными организациями выступает в двух качествах: во-первых, как сторона гражданско-правового договора, во-вторых, как государственный орган, обладающий административно-властными полномочиями.

Следует согласиться с Н.Г. Семилютиной, которая отмечает, что «особенность правового статуса Банка России заключается в том, что даже при реализации гражданской правоспособности Банк России не перестает осуществлять публично-правовые функции органа власти» [94] Семилютина Н.Г. Российский рынок финансовых услуг (формирование правовой модели). М.: Волтере Клувер, 2005. С. 292. .

Если выбор банков-корреспондентов и открытие в них корсчетов основано на волеизъявлении кредитной организации и обусловлено различными экономическими факторами, прежде всего объемом встречных платежей, то открытие корсчета в Банке России является требованием действующего законодательства и необходимым условием функционирования кредитной организации.