Сергей Карчевский - Банковские счета. Законодательство и практика

• в сумме неисполненных кредитной организацией обязательств по уплате суммы основного долга, процентов и неустойки (пени) по заключенным с Банком России кредитным договорам в соответствии с нормативными актами Банка России (п. 3.1 Положения Банка России от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» [104] Вестник Банка России. 2002. № 74. ; п. 2.1.4 Положения Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» [105] Вестник Банка России. 2007. № 69. ;

• в сумме штрафа за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязательств по депозитной операции с Банком России (п. 1.3 Положения Банка России от 05.11.2002 № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» [106] Вестник Банка России. 2002. № 65. );

• в сумме недовнесенных средств в обязательные резервы при нарушении нормативов обязательных резервов (ст. 38 Закона о Банке России);

• в сумме просроченной задолженности по оплате услуг Банка России (п. 4.6 Положения Банка России от 26.02.2010 № 356-П).

Кроме приведенных выше условий Положение Банка России № 225-П предусматривает включение в договор корсчета условий предоставления (способ и сроки доставки) кредитным организациям Справочника БИК России.

Анализ режима корсчета, открываемого кредитной организацией в Банке России, позволяет выделить следующие его особенности, не характерные для корсчетов, открываемых кредитными организациями в других кредитных организациях.

1. С помощью корсчета в Банке России учредители создаваемой кредитной организации осуществляют оплату ее уставного капитала, а Банк России контролирует правомерность и своевременность такой оплаты.

Согласно ст. 15 Закона о банках для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости – и НКО корсчет в Банке России. Реквизиты корсчета указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации. Указанное уведомление содержит также требование к учредителям произвести в месячный срок оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации.

Согласно п. 15.10.3 Инструкции Банка России от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» [107] Вестник Банка России. 2006. № 25. денежные средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемой кредитной организации до выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций, аккумулируются на корсчете кредитной организации, открытом в Банке России после регистрации кредитной организации.

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

2. С помощью корсчетов Банк России регулирует ликвидность банковской системы.

Такое регулирование осуществляется Банком России двумя способами.

1. Путем предоставления кредитным организациям кредитов для поддержания их ликвидности.

Тем самым Банк России реализует одну из функций, установленных ст. 4 Закона о Банке России, согласно которой он является для кредитных организаций кредитором последней инстанции, организует систему их рефинансирования. Указанной норме Закона о Банке России корреспондирует норма ст. 28 Закона о банках, согласно которой при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств кредитная организация может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

Банк России может предоставлять кредитным организациям на основании заключенных с ними кредитных договоров кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг (внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты) в соответствии с Положением Банка России от 04.08.2003 № 236-П или обеспеченные активами или поручительствами в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П.

2. Путем привлечения в депозиты денежных средств кредитных организаций в целях изъятия излишней ликвидности банковской системы.

Согласно п. 1.6 Положения Банка России от 05.11.2002 № 203-П перечисление средств в депозит, открываемый в Банке России, производится платежным поручением кредитной организации на списание средств со своего корсчета, открытого в подразделении расчетной сети Банка России на счет по учету депозита, открытый в уполномоченном учреждении/подразделении Банка России. Возврат суммы депозита, открытого в Банке России, и уплата начисленных процентов по депозиту производится платежным поручением Банка России на корсчет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России.

3. С помощью корсчетов Банк России осуществляет надзор за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов.

Согласно п. 6.13 Типового положения о расчетно-кассовом центре к основным функциям РКЦ относится регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корсчета кредитной организации, открытого в Банке России, на счет по учету обязательных резервов.

Порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России установлен Положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» [108] Вестник Банка России. 2009. № 55. .

4. С помощью корсчета Банк России контролирует осуществление ликвидационных процедур в кредитной организации, так как такой счет используется ликвидационной комиссией или конкурсным управляющим (ликвидатором) в качестве основного счета должника .

Указанием Банка России от 05.07.2007 № 1853-У «Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)» [109] Вестник Банка России. 2007. № 44. определены счета кредитной организации, используемые в ходе ликвидации, и порядок осуществления операций по таким счетам.