Сергей Потёмкин - Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

6. Какова основная цель мониторинга кредитной организации?

7. Из каких составляющих складывается платежеспособность банка?

8. На какие виды финансовых показателей (финансовые триады) опирается финансовый мониторинг банка?

9. Назовите основные составляющие мониторинга риска.

10. Каким образом осуществляется оценка надежности и устойчивости кредитной организации?

11. Какова роль финансового мониторинга в повышении эффективности деятельности банков?

12. Что такое корпоративное управление?

13. Какие задачи ставятся перед кредитным мониторингом?

14. Каковы основные направления программно-целевого управления национальной экономикой и риски, возникающие при использовании программно-целевого управления в банках?

15. В чем состоит основное различие стратегического и оперативного финансового менеджмента?

16. Каким образом обеспечивается информационная прозрачность кредитных организаций?

17. В чем заключаются особенности финансового мониторинга банков с государственным участием?

В настоящее время мониторинг находит свое применение во всех областях человеческой деятельности. Косвенно об этом свидетельствует, в частности, то, что никто не берется назвать область деятельности, где мониторинг не применяется. Другое дело, что прикладные и теоретические проблемы мониторинга в различных сферах деятельности могут решаться на существенно различном качественном уровне. Степень нормативного регулирования мониторинговой деятельности в областях деятельности также может заметно отличаться.

Преобладающее в среде специалистов сдержанное отношение к мониторингу в значительной мере объясняется тем, что из-за сложности и неоднозначности мониторинга как объективно существующего феномена не всегда удается в полной мере воспользоваться присущими ему богатыми потенциальными возможностями. Вместе с тем универсальность мониторинга как средства повышения эффективности функционирования разнообразных объектов и систем стимулирует интерес к нему и побуждает прилагать усилия по его освоению.

Значимые результаты практического применения мониторинга для решения конкретных задач являются основой теоретических исследований, обобщающих полученный опыт и способствующих выработке единой точки зрения по вопросам мониторинга. Необходимость критического осмысления полученных с помощью мониторинга результатов определяет несомненную актуальность проводимых в данном направлении теоретических исследований.

Под предметом финансового мониторинга следует понимать банковские бизнес-процессы в широком смысле, представляющие собой совокупность разнообразных видов деятельности, направленных на удовлетворение потребностей клиентов. Сущность бизнес-процессов заключается в том, что в них находит выражение деловая активность кредитной организации, в которой принимают участие все без исключения функциональные подразделения банка.

В ходе мониторинговой деятельности рассматриваются объективные и субъективные факторы, содержание и результаты банковских бизнес-процессов, имеющие натуральное и денежное выражение. Основным способом сбора информации о перечисленных финансово-экономических показателях является систематическое наблюдение за деятельностью кредитной организации и ее структурных подразделений.

Используемый в настоящее время понятийный и терминологический аппарат финансового мониторинга нуждается в упорядочении, о чем свидетельствует разнообразие трактовок содержания и отдельных аспектов мониторинга, а также высказываемых в публикациях мнений по смежным вопросам. В качестве примера, иллюстрирующего разнообразие существующих подходов к определению термина «мониторинг», можно указать следующие его формулировки, которыми пользуются авторы исследований:

✓ длительное целенаправленное и планомерное восприятие предметов и явлений окружающей действительности;

✓ постоянное наблюдение за каким-либо процессом с целью выявления его соответствия желаемому результату или сформулированному предположению;

✓ система повторных целенаправленных наблюдений за динамикой объекта;

✓ комплексная информационная система наблюдений, оценки состояния и прогноза его изменения;

✓ система непрерывных наблюдений множества показателей с определенной целью и по разработанной программе для оценки состояния и принятия управленческих решений;

✓ сбор и анализ данных, сопоставление их с плановыми показателями, а также составление отчетов для принятия управленческих решений;

✓ контроль динамики объекта с систематическим и последовательным отслеживанием результатов и постоянным ознакомлением с этими результатами потребителей информации;

✓ комплекс выполняемых в соответствии с разработанными программами наблюдений, оценок, прогнозов и разрабатываемых на их основе рекомендаций и вариантов управленческих решений, который предполагает осуществление оценки фактического состояния объекта и прогноза его изменения, а также наблюдение за действующими факторами;

✓ процесс отслеживания состояния объекта (системы, процесса) с помощью непрерывного или периодически повторяющегося сбора данных, представляющих собой совокупность определенных ключевых показателей;

✓ методика и система наблюдений за состоянием объекта (процесса), позволяющие рассматривать его в развитии, оценивать, оперативно выявлять результаты воздействия различных внешних факторов, а также вносить корректировки в реализуемое управление;

✓ продолжительное наблюдение фиксированного множества показателей, отражающих состояние объекта, в целях отслеживания динамики, выявления тенденций и закономерностей, а также сопоставления их величин с плановыми и прогнозными значениями на основе отобранных критериев.

В каждой из перечисленных выше дефиниций отражены те или иные существенные особенности, присущие мониторингу, однако ни одну из них нельзя признать полной. Данную ситуацию следует признать закономерной, так как при изучении сложных явлений на согласование альтернативных субъективных точек зрения обычно требуется значительное время. Результаты мониторинга нередко допускают не единственную интерпретацию, однако при грамотном применении он является исключительно полезным прикладным средством.

Прежде всего следует отметить, что мониторинг представляет собой параллельно протекающий многомерный процесс, самостоятельными структурными элементами которого являются стадии, потоки и направления. В ходе мониторинга выполняется определенная последовательность действий, которые нуждаются в координации и синхронизации, так как непрерывность мониторинга не следует понимать буквально и, кроме того, одновременно выполняемые действия могут быть нацелены на достижение различных результатов, причем не обязательно одновременно и иногда в некоторой, порой сравнительно отдаленной временной перспективе.