Сергей Потёмкин - Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях

Кредитные организации нередко документально оформляют правила корпоративного поведения, в которых закрепляют модель внутрикорпоративного поведения, фиксируя перечень потенциальных конфликтов интересов, их описание и способы предотвращения. Под конфликтом интересов при этом принято понимать ситуации, в которых личная заинтересованность отдельных лиц может повлиять на надлежащее исполнение ими своих должностных (служебных) обязанностей.

К числу основных причин, лежащих в основе конфликтной ситуации, принято относить информацию, структуру, ценности, отношения и поведение сторон. Ответственность за предотвращение ситуаций, способных привести к конфликту интересов, лежит на руководителе. Руководитель также обязан принимать меры по урегулированию возникших разногласий путем согласования интересов сторон, между которыми возможен конфликт.

Происходящее в настоящее время реформирование национальной банковской системы усиливает связи банков с хозяйствующими субъектами, повышает роль кредита, способствует улучшению структуры кредитных вложений, поощряет инвестиционную деятельность, стимулирует развитие современных банковских технологий и внедрение инноваций, способствует появлению новых продуктов и услуг. Кроме того, банковские реформы выравнивают конкурентные условия для кредитных организаций благодаря тому, что они нивелируют влияние преференций и государственных гарантий, наличие которых характерно для банков с государственным участием.

В рыночной экономике банки способствуют рациональному распределению финансовых потоков, объединяющих разнородные хозяйствующие субъекты в единый эффективно функционирующий народно-хозяйственный механизм. Современное состояние и уровень развития российской банковской системы по большому счету отражает текущее положение дел в экономической, финансовой, налоговой и законодательной областях. Происшедший в России переход от плановой экономики к рыночной не означает завершение перемен, прежде всего потому, что непрерывное развитие является неотъемлемой чертой рыночной экономики. Развитие далеко не всегда бывает прямолинейным и беспроблемным, что наглядно видно на примере становления банковской системы России.

В условиях глобализации мировой экономики конъюнктура финансовых рынков отличается высокой динамичностью, поэтому для обеспечения конкурентоспособности как отдельно взятых банков, так и национальной экономики в целом необходимо использовать все имеющиеся возможности, в том числе в сфере совершенствования корпоративного управления. Выполнение кредитной организацией своей миссии, определенной в процессе стратегического планирования, предполагает обеспечение соответствия, равновесия между привлечением и размещением финансовых ресурсов, что определяет широкое применение балансовых расчетов.

Большое значение для кредитных организаций имеет контроль за использованием заемных средств, призванный пресекать растрату предоставленных ссуд и нецелевое использование средств, а также обеспечивать наблюдение за финансовыми потоками. Достижение данных целей принято связывать с осуществлением кредитного мониторинга, в ходе которого хозяйствующий субъект, получивший в свое распоряжение ресурсы на условиях срочности, возвратности и платности, обязан раскрывать кредитору сведения о своем финансовом состоянии. Практическое осуществление кредитного мониторинга требует решения ряда организационных, методологических и технологических вопросов. Сведения об обслуживании заемщиком ссудной задолженности являются основой для формирования его кредитной истории, которая позволяет судить о его платежеспособности, надежности и транспарентности.

Как показывает мировой опыт, для построения цивилизованного финансового рынка необходимо создание эффективной системы обмена информацией о добросовестности исполнения заемщиками своих обязательств, которая призвана обеспечить:

✓ формирование конкурентного рынка капиталов;

✓ упрощение получения объективных и достоверных сведений о заемщиках;

✓ достижение равной доступности кредитных средств для заемщиков;

✓ сбалансированное информационное положение кредитора и заемщика;

✓ упрощение осуществления рефинансирования Центральным банком коммерческих банков путем переучета векселей.

При этом практическое осуществление кредитного мониторинга предполагает четкое разделение информации о кредитных отношениях на три части:

✓ сведения, подлежащие обязательному раскрытию кредитором и заемщиком;

✓ сведения, не подлежащие раскрытию без согласия кредитора и заемщика;

✓ прочие сведения.

При обсуждении вопросов кредитного мониторинга необходимо также затронуть вопросы обеспеченности и возвратности выданных ссуд. К числу основных видов обеспечения, позволяющих существенно снизить кредитные риски, относятся залог, поручительство, банковская гарантия и гарантийный депозит. С точки зрения ограничения рисков как альтернативу перечисленным видам обеспечения можно рассматривать страхование и синдицирование кредитов.

Для оценки вероятности невозврата выданных ссуд в банковской практике широко применяется скоринг, в основе которого лежит экономико-статистическая модель, описывающая влияние различных факторов на выполнение заемщиком принятых обязательств. Необходимым условием обеспечения эффективности скорингового подхода является соответствующее обучение и текущий контроль предикативных характеристик скоринговой модели.

Отечественная банковская система в настоящее время является существенно неоднородной, что обусловлено наличием системообразующих банков и четко выраженной сегментацией операторов рынка банковских услуг и не укладывается в общепринятую двухуровневую схему российской банковской системы. В условиях дифференциации банковской системы принципиальное значение приобретает правильное позиционирование кредитных организаций, являющееся основой стратегического планирования. Необходимо отметить, что основными инструментами, обеспечивающими достижение стратегических целей, являются программно-целевое управление и финансовый мониторинг. К числу основных направлений программно-целевого управления национальной экономикой принято относить следующие:

1) разработка ориентировочных индикативных планов-прогнозов развития на общегосударственном, отраслевом и региональном уровнях;

2) разработка и проведение государственной инвестиционной и инновационной политики;