Тимур Казанцев - Инвестирование в акции. Практический курс [publisher: SelfPub c оптимизированными иллюстрациями]

Таким образом, если суммировать, вы обязаны платить налог на доходы физических лиц с прибыли от продажи ценных бумаг и дивидендов в размере 13 %. Ваш брокер – это ваш налоговый агент, поэтому он будет удерживать с вас налог автоматически. По дивидендам налог удерживается сразу же в момент выплаты. А по доходам от продажи ценных бумаг, налог удерживается либо в момент вывода средств с брокерского счета, в конце отчетного периода или при закрытии брокерского счета.

По дивидендам американских акций, налог удерживается автоматически в США в размере 30 %, но если вы подписываете форму W8-BEN, то с вас будет удерживаться 10 % налога и 3 % вы должны будете доплатить самостоятельно в российскую налоговую. Вот, пожалуй, и все.

Хотелось бы еще раз напомнить, что все эти налоговые детали также уточняйте у своего брокера, они имеют более актуальную информацию, и обязаны консультировать вас по налоговым вопросам, так как являются вашими налоговыми агентами.

Так как эта лекция затрагивает налоговые аспекты инвестирования, то здесь можно также упомянуть о таком инструменте как Индивидуальный Инвестиционный счетили сокращенно ИИС. Если вкратце, то в рамках этого счета, вы можете получать налоговые льготы одного из двух видов: либо вам могут возвращать вплоть до 52 000 рублей в год, если вы работаете на основной работе, и ваш работодатель перечисляет за вас НДФЛ, либо вы можете не платить налог на прибыль по вашим операциям в рамках этого счета.

По первому варианту, если вы выбираете вычет по взносам, то вам возвращают 13 % от суммы, которую вы вложили на ИИС за год, но в пределах 400 000 рублей, и не более уплаченного вами НДФЛ. Максимум вы можете получить 52000 рублей в год. Этот вариант подходит тем, у кого высокая белая зарплата, и кто не планирует получать высокий доход по ИИС или вкладывать на протяжении нескольких лет. Для этого вам просто необходимо внести на ИИС сумму и на следующий год уже можно просить вычет из НДФЛ, уплаченного вашим работодателем.

По второму варианту, ваш доход по ценным бумагам не облагается налогом в 13 %. Но данный вычет вы можете использовать только по истечении трех лет после открытия счета и все это время вы должны держать счет открытым и не выводить оттуда свои средства. Если вы выбрали этот вариант, то после трех лет, если вы решите вывести средства с вашего счета, то ваш брокер просто не удержит налог, который в противном случае он должен был бы удержать. Этот вариант выгоден тем, кто планирует вкладывать долго или получать очень высокие доходы по купле-продаже ценных бумаг.

Дисклеймер

Эта лекция не является рекомендацией к действию, а также не может служить налоговой или инвестиционной консультацией. Пожалуйста, уточняйте все вопросы у вашего брокера, который имеет больше информации по вашему брокерскому счету, или у налогового консультанта.

Итак, в прошлой лекции мы говорили, что в результате инвестирования мы можем получать два вида дохода: дивиденды и прибыль в результате купли-продажи акций, с которых мы должны выплачивать налоги.

По дивидендам российских акций, как уже говорили, брокер автоматически удерживает налог самостоятельно, и выплачивает вам дивиденды уже за вычетом НДФЛ.

Теперь что касается дохода по сделкам купли-продажи. Во-первых, НДФЛ удерживается только с того дохода, который вы зафиксировали. То есть по сделкам, которые вы закрыли в течение года. Если вы держите акции и они у вас в плюсе, и вы их не собираетесь пока продавать, по ним налог платить пока не нужно.

Если у вас были сделки и с прибылью и с убытком, то все сделки суммируются, и если у вас прибыли за год получилось больше, то именно с этой прибыли, или налогооблагаемой базы будет взиматься налог. Если соответственно было больше убытков, то налог не взимается.

Теперь, с учетом вышесказанного, что можно сделать. Если у вас к концу года имеются незакрытые убыточные позиции, то вы можете их закрыть, то есть зафиксировать убыток. Этот убыток снизит вашу налогооблагаемую базу.

И после этого, если вы держали эти акции, потому что думали, что они могут восстановиться, то, если вы захотите, вы можете заново их купить через какое-то время, пока цена не особо успела измениться. Таким образом вы практически ничего не теряете, а с помощью этого хода, просто оптимизируете свою налогооблагаемую базу, и будете платить меньше налогов.

Теперь вопрос – когда взимается налог?

Налог может взиматься с вас когда вы выводите деньги с брокерского счета. Или в начале каждого года. Если с вас уже брали НДФЛ за прибыльные сделки в течение года, когда вы выводили средства с брокерского счета, то 1 января ваш брокер удержит с вас НДФЛ за вычетом уже удержанной суммы в течение года. Поэтому еще один небольшой совет. Обязательно под конец уходящего года держите на своем счету денежные средства в виде кэша, достаточного для того, чтобы ваш брокер удержал с нее НДФЛ. Потому что в противном случае, если на счету будет недостаточно средств, то вам будет необходимо самостоятельно оплачивать НДФЛ через налоговую.

Есть и другие способы оптимизации налогов, например, в рамках Индвидуального Инвестиционного счета, о котором мы говорили в прошлой лекции, а также можно снизить налогооблагаемую базу за счет убытков прошлых лет. Поэтому в любом случае рекомендую вам уточнять все эти моменты у вашего брокера либо налогового консультанта, потому что для каждой из этих льгот существуют определенные ограничения и правила, и возможно они подойдут не для каждого. Также на сайтах большинства крупных брокеров есть отдельные разделы, которые посвящены налоговым аспектам инвестиций, там есть более подробные разъяснения.

Пожалуй, самое главное о чем вам надо задуматься перед тем как начать инвестировать, это понять какой вы тип инвестора, какой у вас характер, ваша склонность к риску, ваш горизонт инвестирования, и как вы себя ведете в тех или иных ситуациях. От этого будет многое зависеть в будущем при принятии решений, и в целом от этого будет зависеть ваша стратегия инвестирования.

В одной из первых лекций мы уже говорили как можно понять какой вы тип инвестора. Я рекомендую вам пересмотреть еще раз, а также попробуйте себе задать следующие вопросы:

– Как часто я готов смотреть на графики цен акций и следить за финансовыми новостями на рынках?

– Нужны ли мне будут в ближайшее время срочно деньги, которые я инвестировал?

– Для чего я инвестирую: хочу получать гарантированные дивиденды на регулярной основе, получать прибыль от роста стоимости компании в течение долгого времени, или регулярно покупать акции на просадках и продавать на пике стоимости и получать прибыль от разницы в купле-продаже?