У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

Расследованиемошенничества
Стилену. Допрос Айвена в целях получения у него разрешения на доступ к его банковским счетам приводит в результате к получению от него собственноручно подписанного признания и расчету общей стоимости ущерба, нанесенного фирме в результате завышения им цен.
Данный отчет был подготовлен Скоттом Р. Баллохом, студентом, занимавшимся у Стива Альбрехта в университете «Брайэм Янг» (г. Прово, штат Юта) по курсу расследования дел о мошенничестве (зимний семестр 1993 г.), и включен в эту книгу с его любезного разрешения. Подготовка подобного отчета входит в учебную программу данного курса, так что его готовит каждый студент. Само мошенничество, персонажи, в нем затронутые, и методы расследования, естественно, вымышлены, но вполне реальны.
Хотя данный отчет и нельзя считать идеальным, он все-таки может послужить хорошим примером следственных действий и необходимой документации по делу. Очень советуем вам тщательно с ним ознакомиться.

Завершениерасследования
ОТЧЕТ
ОРАССЛЕДОВАНИИДЕЛА АИВЕНАБЕНАСТИЛЕНА
Table
DealsInc.
Отдел внутрифирменного аудита
(служба безопасности)
Специальная папка
030369
1-1-93
301

Расследованиемошенничества
»
Table
DealsInc.
Отдел внутрифирменного аудита
Специальная папка (ОВАСП)
Дело N 030369
Айвен Бен Стилен СОДЕРЖАНИЕ ПАПКИ
Лист Стр.
Сопроводительная записка от 01. 01. 1993 1
Анонимное письмо от 27. 12. 1992 2
Запись беседы с Ребеккой Монсон 3 Результаты анализа избирательных списков и
записей в книге регистрации браков 7 Результаты анализа данных, полученных в канцелярии
секретаря штата Юта 8
Результаты поиска в архиве фирмы «Real Estate» 10 Результаты работы в бюро регистрации
контрактов округа Мур 11
Беседа с Джеком Уэллсом 12 Анализ чистой стоимости основного капитала
Айвена Бена Стилена 13 Средняя цена за акр земли, выплачиваемая фирмой
«Table Deals Inc.» 14 Результаты поиска в компьютерной базе данных по
сделкам с компаниями, торгующими недвижимостью 16
Беседа с Питером Принсиплом 18
Беседа с Майклом Вангом 19
Результаты слежки в пиццерии «Горячая Духовка» 21
Беседа с Ричи Ричем 23
Допрос Айвена Бена Стилена 24
Собственноручно подписанное признание 26
Примерная оценка суммы переплат фирме «Red Hot» 28
302

Завершениерасследования
Table
DealsInc.
Кому: ' ОВАСП 030369
От: Скотт Р. Баллох
Дата: 1 января 1993 г.
Относительно: Айвен Бен Стилен По вопросу: Анонимное письмо касательно
Айвена Бена Стилена
28 декабря 1992 г. президентом и исполнительным директором фирмы ((Table Deals Inc.» Виком Таммсом было получено анонимное письмо, датированное 27 декабря 1992 г. и касавшееся Айвена Бена Стилена; содержание письма говорит само за себя.
30 декабря 1992 г. содержание письма было обсуждено на совещании в присутствии Скотта Р. Баллоха (штатного аудитора фирмы «Table Deals Inc.»), Вика Таммса и Сью У. Батц (юрисконсульта фирмы «Table Deals Inc.»).
По предложению Сью У. Батц было принято решение начать с 01.01.93 г. расследование относительно содержания указанного анонимного письма.
Оригинал самого письма был помечен Скоттом Р. Баллохом и в качестве вещественного доказательства находится в папке ОВАСП 030369.
303

Расследованиемошенничества
Table
DealsInc.
27 декабря 1992 г.
М-ру Вику Таммсу Президенту «Table Deals Inc.» 5511, Vero Beach Road Orem, UT 84057
Уважаемый мистер Таммс,
Мне кажется, что Вам стоит заняться расследованием связей Айвена Бена Стилена, нашего менеджера по приобретению недвижимости, с фирмой «Red Hot Real Estate». Я считаю, что мы значительно переплатили за те 200 акров, что недавно приобрели в долине реки; это может касаться также и закупки некоторых других объектов.
Искренне Ваш
Доброжелатель.
2
1-2-93
304

Завершениерасследования
Table
DealsInc.
Кому: ОВАСП 030369
От: Скотт Р. Баллох
Дата: 2 января 1993 г.
Относительно: Айвен Бен Стилен
По вопросу: Беседа с Ребеккой Монсон
Резюме:
Ребекка Монсон, заведующая отделом кадров компании «Table Deals», 2 января 1993 г. показала, что Айвен Бен Стилен работает в «Table Deals» с 7 января 1985 г. В 1992 г. заработная плата Стилена составила 45 000 долларов. Непосредственным начальником Айвена Стилена является Рейни Уоркман, вице-президент фирмы по связям со сторонними организациями.
Подробности:
Беседа с заведующей отделом кадров компании «Table Deals» Ребеккой Монсон проводилась 2 января 1993 г. в ее кабинете по адресу 5511, Vero Beach Road, Orem, Utah, тел. (999) 555-3463. Ребекке Скоттом Р. Баллохом и Сью У. Батц были предъявлены их документы, сообщено, что данная беседа проводится в рамках «внутрифирменного расследования злоупотребления служебным положением» согласно внутреннему распорядку данной компании.
Данные личного дела Айвена Бен Стилена свидетельствуют, что последний, белый, рождения 5 августа 1956 г., номер карточки социального обеспечения 999-06-2828, место жительства по адресу 1156, North Ocean Boulevard, Orem, Utah, тел. (999) 225-1161, был принят на работу в компанию «Table Deals» с 7 января 1985 г. Согласно имеющимся в деле документам, Стилен женат и имеет четырех детей.
Первоначальная зарплата Стилена составляла 38000 долларов в год. Он занимал должность специалиста по инвестициям в
305

Расследованиемошенничества
отделе отношений со сторонними партнерами. С даты своего поступления на работу Айвен Стилен был зачислен на курсы повышения квалификации менеджеров. Непосредственным начальником Стилена в этой должности являлся Микки Шератон, вице-президент фирмы по вопросам отношений со сторонними партнерами.
С 1» января 1987 г. Стилен был повышен в должности и стал представителем фирмы по вопросам закупок недвижимости, по-прежнему работая в отделе отношений со сторонними партнерами. Как свидетельствуют данные бухгалтерии, его зарплата в то бремя составляла 45 000 долларов в год.
В августе 1988 г. вице-президентом фирмы по отношениям со сторонними партнерами и тем самым непосредственным начальником Стилена стал Рейни Уоркман.
Судя по имеющимся в личном деле документам, до своего прихода в компанию «Table Deals» Айвен Бен Стилен работал в «Рокуэлл Лабораториз» в Сент-Луисе, штат Миссури. Причиной его ухода оттуда стало, как показано в его личной карточке, желание переехать поближе к семье, проживавшей в штате Юта.
При приеме на работу Айвена Бена Стилена в «Table Deals» никаких проверок его анкетных и биографических данных не проводилось.
В феврале 1988 г. в «Table Deals» обращались с запросами относительно работы Стилена в данной компании Первый, Второй, Третий и Четвертый национальный банки. Данные запросы отражены в базе данных по кадрам. После февраля 1988 г. никаких запросов по поводу Стилена не поступало.
От Ребекки Монсон были получены оригинал личной карточки Айвена Бена Стилена и копия запросов сторонних организаций (всего на двух страницах), после чего Скоттом Р. Баллохом они были соответствующим образом помечены и на них была проставлена дата. Данные документы хранятся в папке ОВАСП 030369. Для Ребекки Монсон были оставлены копии.
Ребекке Монсон было сообщено о необходимости держать как факт беседы, так и ее содержание в тайне.
306