У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

Завершениерасследования
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
DealsInc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох .
8 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Результаты анализа документов
Окружного бюро по регистрации контрактов
8 января 1993 г. в Окружном бюро по регистрации контрактов округа Мур было проверено разрешение на строительство № 19883000.
Согласно данному разрешению:
• Оно было выдано Айвену Бену Стилену 1 мая 1988 г.
• Разрешение было подписано подрядчиком на строительство — фирмой «Well's Custom Homes».
• Данное разрешение касается строительства жилого дома на одну семью по адресу 1156 North Ocean Boulevard, Orem, Utah 84057.
Согласно приложенным к данному разрешению документам, указанный дом прошел приемку и признан пригодным для проживания с 28 октября 1988 г.
И
313

Расследование мошенничества
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
DealsInc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
8 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Беседа с Джеком Уэллсом,
владельцем фирмы «Wells Custom Homes»
Резюме:
Беседа с Джеком Уэллсом, владельцем «Wells Custom Homes», проводилась по телефону (номер (999) 222-1212) 8 января 1993 г. В ходе беседы Уэллс сообщил, что фирма получила за строительство дома Айвена Бена Стилена по адресу 1156, North Ocean Boulevard, Orem, Utaft 240 000 долларов.
Подробности:
Беседа с Джеком Уэллсом, владельцем «Wells Custom Homes», проводилась по телефону 8 января 1993 г. Уэллсу были сооб-щ'ёны' данные о звонившем, Скотте Р. Баллохе, но причины звонка и должность Скотта Р. Баллоха не упоминались.
Уэллс сообщил, что обычно стоимость жилищного строительства зависит от площади возводимого сооружения. Средняя стоимость одного квадратного фута составляет от 60 до 75 долларов.
Уэллс вспомнил возведение жилого дома для Айвена Бена Стилена, так как он был одним из первых, построенных его фирмой. Счет Айвену Стилену был выставлен на сумму 240 000 долларов.
Уэллс утверждал, что счет был оплачен благодаря ссуде на строительство, предоставленной Четвертым национальным банком, и деньги получены сразу же после приемки дома.
12
314

Завершениерасследования
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
DealsInc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
9 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Анализ стоимости чистого основного
капитала Айвена Бена Стилена
Резюме:
9 января 1993 г. Скотт Р. Баллох и Сью У. Батц провели анализ стоимости чистого основного капитала Айвена Бена Стилена. Этот анализ показал, что мистер Стилен должен был бы иметь доход из неизвестных источников в размере 17000, 22 000, 34 000 и 23 000 долларов за 1989, 1990, 1991 и 1992 гг. соответственно.
Подробности:
9 января 1993 г. Скотт Р. Баллох и Сью У. Батц провели анализ стоимости чистого основного капитала Айвена Бена Стилена. Была проведена приблизительная оценка активов и пассивов мистера Стилена. Эта оценка и выводы делались на основе информации, полученной из общедоступных источников, опросов и документов компании «Table Deals Inc.».
Анализ стоимости чистого основного капитала показал, что мистер Стилен должен был бы иметь доход из неизвестных источников в размере 17000, 22000, 34000 и 23000 долларов за 1989, 1990, 1991 и 1992 гг. соответственно.
Методика расчета вышеприведенных цифр прилагается. Данный расчет изложен на одной странице, помеченной Скоттом Р. Баллохом, и находится в папке ОВАСП 030369.
13
315

Расследованиемошенничества

Анализ стоимости основного капитала

1989
1990
1991
1992

Активы

Дом
$275000
$275 000
$275000
$275000

Автомашины
$5000
$45000
$70000
$70 000

Катера
$23 000
$23 000
$23 000
$230 00

Мебель и прочее
$10000
$20000
$20000
$28000

Всего активов:
$313 000
$363000
$388 000
$396 000

Пассивы

Задолженность за дом
$240 000
$240 000
$240000,
$240000

за автомашины
$0
$45000
$55000
$55000

за катера
$0
$0
$0
$0

за мебель и прочее
$10 000
$10 000
$10 000
$14 000

Всего пассивов:
$250000
$295000
$305000
$309000

Стоимость чистого основного капитала
$63 000
$68 000
$83000
$87000

Рост стоимости

чистого основного капитала
$10 000
$5000
$15000
$4000

Расходы на жизнь

Выплаты по ссуде
$24 000
$24 000
$24000
$24 000

Питание и т. п.
$15000
$15 000
$15000
$150 00

Автомашины
$0
$12000
$15000
$15000

Всего расходов:
$39000
$51000
$54000
$54 000

Доход
$49000
$56 000
$69000
$58 000

Доход из известных источников (после vплaты налогов)
$82000
$34 000
$35000
$35 000

Средства

из неизвестных источников
$17 000
$22 000
$34 000
$23000

1-9-93
316

Завершениерасследования
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
Deals Inc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
11 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Средняя стоимость акра земли,
по которой она приобретается
компанией «Table Deals Inc.»
Резюме:
Для определения усредненной стоимости акра земли, достигнутой в результате переговоров отдельных представителей фирмы с продавцами, были проанализированы документы отдела отношений со сторонними партнерами. Цены, согласованные с Ай-веном Беном Стиленом, оказались в среднем на 23—45% выше, чем цены, достигнутые другими представителями фирмы,
Подробности:
Вице-президентом фирмы по отношениям со сторонними партнерами обязанности по согласованию цен были возложены на четырех представителей компании. В задачу этих сотрудников входило установление контактов и заключение соответствующих сделок по покупке земельных участков. Между указанными представителями фирмы нагрузка распределялась равномерно. Документы свидетельствуют, что каждый из этих сотрудников заключил в 1989, 1990, 1991 и 1992 гг. одинаковое количество сделок со своими сторонними партнерами.
Анализ проекта по приобретению недвижимости (№ 033189) в размере 55 акров по адресу 2000 North 8000 West, Jensen, Utah, показал, что
• Этот лот на 55 акров принадлежал трем разным сторонам.
• Дела каждой из трех сторон велись тремя различными агентствами, а именно «Red Hot Real Estate», «Johnson Real Estate» и «Monarch Real Estate» соответственно.
14
317

Расследованиемошенничества
• Переговоры с «Red Hot Real Estate» вел Стилен, с «Johnson Real Estate» – Питер Принсипл, а с «Monarch Real Estate» — Б. Джей Интегрити.
• Стоимость сделки Питера Принсипла по 21 акру земли составила 12 000 долларов, Б. Джей Интегрити по 20,5 акра –10 500 долларов, а Стилена по 13,5 акра — 10 000 долларов.
Для расчета средней стоимости акра была использована информация из контрактов на приобретение недвижимости, заключенных каждым представителем фирмы. Сравнение данных показало, что средняя стоимость акра по сделкам Айвена Стилена была на 23—42% выше, чем у других сотрудников.
Полученная из документов отдела по работе со сторонними организациями информация прилагается (на одной странице). Диаграммы показывают среднюю цену за 1 акр Приобретенных фирмой земельных участков. Данный документ был помечен Скоттом Р. Баллохом и хранится в папке ОВАСП 030369.
15
318