У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

. ______ Устранениевозможностейдлясовершениямошенничества
вершаются при наличии сговора, тем более, что в них фигурируют, как правило, значительные суммы. В связи с тем, что подобные аферы обычно развиваются медленнее (нужно определенное время, чтобы достаточно хорошо узнать другую сторону и убедиться, что она будет сотрудничать нужным мошеннику образом, а не «заложит» его при первой же оказии), такие преступления можно предотвратить путем отправления сотрудников в обязательные отпуска, ротации кадров и их перемещения по службе. Если фирма допускает опасную близость того или иного работника к одним и тем же заказчикам или клиентам на довольно долгий период времени, всегда имеется риск того, что этот сотрудник начнет использовать свои связи с ними в целях поиска личной выгоды. Мы в этой книге уже описывали несколько подобных случаев. Одним из примеров может служить тот, когда сотрудник, занимавшийся оплатой поступающих счетов, воспользовался служебным положением для обогащения самого себя и клиента за счет своей фирмы.
Из последних изменений в сфере бизнеса, которые могут привести к росту числа мошенничеств, осуществляемых в сговоре, можно выделить два. Первое — это все возрастающая сложность и комплексность деловых связей. При таких сложных связях некоторые доверенные сотрудники занимаются лишь определенными, специализированными областями деятельности, причем в отрыве от других сотрудников. Второе –это стремление к такому управлению качеством труда (TQM), при котором на первый план выступают устные договоренности, заменяющие собой письменные распоряжения. При этом работникам оказывается большее доверие, они работают более самостоятельно и несут большую ответственность, чем раньше.
Хотя мы выше и отмечали, что доверие и открытость в подобных отношениях более чем компенсируют уменьшение роли контроля, что TQM скорее всего не приводит к росту злоупотреблений, тем не менее среди экспертов по этому поводу имеются серьезные разногласия, особенно по мере все более широкого распространения таких методов менеджмента. Естественно, при их внедрении наблюдаются большая экономия и рост производительности труда. Остается лишь посмотреть, будет ли увеличиваться количество злоупотреблений и мошенничеств. Конечно, среди тех, кому мы «доверяем», имеются люди, способные на мошенничество. Здесь можно вспомнить реакцию одного из руководителей, когда тот узнал о мошенничестве, в котором был замешан его доверенный сотрудник: «Я
365

Предупреждениемошенничества
все еще никак не могу поверить, что он мог пойти на такое, — это все равно, что узнать, что твой брат убийца».
Проблема слишком большого доверия людям заключается в том, что при этом возрастают возможности и соблазны для злоупотреблений. Здесь можно провести аналогию с шофером, искавшим кого-нибудь, кто смог бы провести его фургон через горы:
Один из водителей спрашивает другого: «Как близко ты смог бы подъехать к краю карниза, не выходя из машины?» – Ну, думаю, что эдак дюймов на шесть без всяких проблем, — был ответ.
Второй водитель на этот вопрос ответил, что он смог бы подъехать на три дюйма к кромке.
Третий же, и последний, ответил: «Я бы отъехал от обрыва как можно дальше, поскольку подвергать себя такому риску просто глупо». Попробуйте отгадать, кого выбрал наш шофер?
То же самое и с мошенничеством. Чем больше риск, тем больше проблем. Там, где профилактические или другие контрольные меры отсутствуют или недостаточны, сотрудники должны регулярно проверяться, их нужно периодически перемещать и осуществлять ротацию, требовать, чтобы они обязательно брали непрерывный ежегодный отпуск. Если бы подобные меры предпринимались, тогда бы Роберт С. не мог бы совершить свою аферу.
Роберт С. работал главным кассиром в крупном нью-йоркском банке. В течение трех лет он сумел похитить более полутора миллионов долларов. После обнаружения этой растраты оказалось, что Роберт был одержим азартными играми. Деньги он брал со счетов, по которым длительное время не проводилось никаких операций, то есть с так называемых неактивных депозитных счетов. Если какой-нибудь из клиентов и жаловался, то именно Роберт и объяснял ему, в чем дело. Обычно он говорил: «Это просто ошибка компьютера». Позже он сказал, что ему слишком доверяли и возложили на него слишком большую ответственность. По его словам, если бы над ним был хотя бы один контролер, имеющий те же полномочия, что и он сам, и что если бы обязательные недельные отпуска сочетались с периодической ротацией кадров, у него бы просто не было возможностей совершить преступление.
366

______ Устранениевозможностейдлясовершениямошенничества
Когда на сотрудников возлагаются обязанности' по заключению крупных контрактов, вполне может возникнуть вопрос о взятках и вознаграждениях за те или иные услуги. Иногда таким работникам удается получать суммы, в два-три раза превышающие их годовую зарплату, лишь завысив цены на заказываемые ими товары или оборудование менее, чем на один процент.
В настоящее время аферы с поставками и заказами стали наиболее типичными. Когда имеется такая возможность, даже люди с самой хорошей профессиональной репутацией бывают способны на аферу, как это было в уже рассматривавшемся нами случае с ESM.
В известной афере ESM сторонний аудитор принимал вознаграждения за свое молчание относительно сфальсифицированной финансовой отчетности. Аферы, которые покрывал этот аудитор, были на суммы свыше 300 миллионов долларов, и продолжались они в течение восьми лет. За свое молчание он получил подарков от этой фирмы на сумму 150 000 долларов. Если бы его аудиторская фирма не разрешала своим сотрудникам вести дела одних и тех же фирм такое длительное время, он бы, во-первых, вообще не стал бы преступником, а во-вторых, не смог бы так долго скрывать одну из крупнейших афер.
ЧЕТКОЕ ИНФОРМИРОВАНИЕ ПАРТНЕРОВ О ПОЛИТИКЕ ВАШЕЙ ФИРМЫ ОТНОСИТЕЛЬНО ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЙ
Иногда поставщики и заказчики втягиваются в сомнительные аферы сотрудниками данной фирмы, которые боятся, что если они не подключат их к своим незаконным делам, то потеряют тогда этих деловых партнеров. В большинстве случаев такие клиенты и поставщики имеют лишь один-два контакта с данной фирмой. На них часто выходит человек, требующий нелегальных выплат или совершения иных видов незаконных действий.
Иногда избежать подобных случаев помогает официальное письмо от вашей организации, уведомляющее партнеров, что вашим сотрудникам запрещено принимать подарки и другие виды вознаграждений от их деловых партнеров. Многие
367