Натали фон Люксбург - Все о бизнесе в Германии

• средней зарплаты застрахованного;

• количества лет оплаты взносов;

• коэффициентов перерасчета на каждый год уплаты взносов.

В последние годы наметилась тенденция к снижению среднего размера пенсии по сравнению с предыдущей зарплатой. Нет сомнения, что эта негативная тенденция будет действовать и дальше. Это происходит потому, что государственная пенсионная система Германии является солидарной, т. е. взносы, уплачиваемые сегодня работающим населением, не накапливаются, а сразу же идут на выплату пенсионерам.

В связи с изменением демографической ситуации в сторону увеличения числа пенсионеров по сравнению с работающим населением («старение населения») неизбежно постоянное сокращение размеров государственных пенсий. В отличие от государственной пенсионной системы частные пенсионные договоры носят накопительный характер, т. е. на личном счету застрахованного накапливаются внесенные взносы и доходы, получаемые от инвестирования взносов.

Все больше жителей Германии оформляют договоры частного пенсионного страхования. Этому способствует и мощная государственная поддержка этого вида страхования, а также существенные налоговые льготы и дотации государства. В зависимости от источника уплаты страховых взносов существуют следующие типы (варианты) частного пенсионного страхования:

1) пенсионное страхование, производимое предприятием (Betriebliche Rentenversicherung), при котором страховые взносы работников оплачивает предприятие, где работает застрахованное лицо. Для предприятия, при уплате некоторых налогов, уменьшается налогооблагаемая база на сумму уплаченных взносов;

2) пенсионное страхование, производимое работником. В этом случае взносы уплачиваются предприятием из зарплаты работников;

3) традиционное частное пенсионное страхование. Взносы выплачивает застрахованный либо другое лицо, оформившее договор страхования. При этой форме страхования застрахованный имеет, как правило, существенно большую свободу распоряжения накапливаемыми средствами. Это самая распространенная форма из трех перечисленных.

В зависимости от способа инвестиций (размещения) страховых взносов частное пенсионное страхование делится на:

1) традиционное частное пенсионное страхование;

2) связанное с фондами частное пенсионное страхование (Fondge-bundene Privatrentenversicherung).

В первом случае средства клиента размещаются в строгом соответствии с установленными нормами, гарантирующими сохранность средств и отсутствие существенных рисков курсовых колебаний. Доходность составляет, как правило, от 5 до 7 % годовых. Преимущество данной формы страхования состоит в том, что гарантируется не только сохранность внесенных взносов, но и минимальный уровень доходности от размещения этих средств. В настоящее время он составляет не менее 2,75 %.

Во втором случае средства застрахованного размещаются в инвестиционных фондах по его выбору. Это могут быть фонды акций, смешанные фонды, фонды недвижимости и т. д. Кроме того, это могут быть немецкие или интернациональные фонды. Застрахованный, как правило, может выбрать одновременно несколько фондов, а также переводить деньги из одного фонда в другой.

Доходность при этой форме страхования составляет, как правило, от 4 до 15 %.

Общая закономерность такова: чем выше возможность получения доходов, тем выше вероятность курсовых колебаний ценных бумаг и, соответственно, связанных с этим показателей доходности.

По окончании срока действия договора частного пенсионного страхования застрахованный имеет право выбирать между получением пожизненной пенсии и получением накопленной на его счету суммы единовременно. При желании застрахованный может досрочно расторгнуть договор страхования и получить накопленную сумму в соответствии с условиями договора.

Это установленное законом обязательное страхование для всех работающих по найму. В настоящее время размер взносов составляет 6,5 % от суммы месячной зарплаты. Половину этой суммы оплачивает работодатель, вторая половина вычитается из зарплаты работника. Получатели зарплаты, которая составляет более 63 тыс. евро в год (новые федеральные земли – 53 800 евро в год), могут не оплачивать эту страховку на случай безработицы.

Существует два варианта страхования жизни: рисковое страхование жизни (Risikolebensversicherung) и капитальное страхование жизни (Kapitallebensversicherung).

При невысоких взносах рисковое страхованиежизни позволяет застраховать свою жизнь на достаточно высокие суммы. Выплата страховой суммы производится в случае смерти застрахованного, за исключением самоубийства застрахованного в первые три года действия договора.

Пример.

Мужчина 30 лет, оформив страховку на 10 лет с объемом страховой защиты 100 тыс. евро, должен будет платить от 100 до 200 евро в год.

Для женщин тарифы ниже. В некоторых компаниях существуют низкие тарифы для некурящих.

Капитальная страховкаотличается от рисковой тем, что кроме страховой защиты на случай смерти, она предусматривает и накопление капитала, в том числе получение дохода в виде процентов. Аналогично частной пенсионной страховке возможны два основных варианта капитального страхования жизни:

• традиционное страхование жизни (Kapitallebensversicherung);

• связанное с фондами частное страхование жизни (Fondgebungene Kapitalversicherung).

Условия размещения капитала здесь аналогичны тому, что предусмотрены для частного пенсионного страхования.

Уровень доходности на накапливаемые средства:

• при традиционных формах страхования в среднем 5–6%;

• при размещении средств в фондах – от 4 до 15 %.

При заключении договора страхования жизни очень большое значение имеют возраст и состояние здоровья страхуемого лица.

Все наемные работники в Германии автоматически застрахованы работодателем от несчастного случая (betriebliche Unfallversicherung). Однако это страхование имеет силу только тогда, когда несчастный случай произошел во время нахождения работника на своем рабочем месте или по пути на работу и с работы домой. Кроме того, выплаты по данному виду страхования обычно бывают невысокими.

Поэтому подавляющее большинство немецких семей имеет дополнительно частную страховку от несчастного случая (private Unfallversicherung). Эта страховка действует 24 часа в сутки, в том числе и в любой стране за пределами Германии.

Наиболее важным в данном виде страховой защиты является страхование «на случай инвалидности» в результате несчастного случая (Unfallversicherung fur Invaliditatsfall). Размер выплаты страхового возмещения зависит от нескольких параметров: