Алексей Гладкий - Компьютер для бухгалтера

Что касается документа Формирование записей книги продаж, то он предназначен для регистрации сумм НДС, причитающихся к начислению. Этот документ фиксирует такие события, как начисление суммы НДС при реализации ценностей, начисление сумм НДС по авансам, начисление сумм НДС по договорам налогового агента и др. Кроме этого, при формировании документа учитывается, не используется ли ставка НДС 0 %. Этот документ необходим в любом случае.

Формировать книгу продаж можно как в ручном, так и в автоматическом режиме. Автоматический режим подразумевает использование встроенного Помощника по учету НДС, который вызывается в разделе Учет, налоги, отчетностьс помощью команды главного меню Еще → Помощник по учету НДС. Порядок работы в данном режиме несложен, каждый этап сопровождается подсказками.

Если же использование Помощниканевозможно или нецелесообразно, то все необходимые для формирования книги покупок документы необходимо создать вручную. Поскольку порядок работы с документами, используемыми при формировании книги продаж, во многом аналогичен, мы не будем приводить описание каждого из них, а рассмотрим его на примере документа Формирование записей книги продаж.

Для перехода в режим работы с данным документом нужно в разделе Учет, налоги, отчетностьвыполнить команду Еще → Формирование записей книги продаж. При активизации данной команды на экране отображается окно, которое показано на рис. 5.38.

Рис. 5.38.Перечень документов

В данном окне отображается перечень сформированных ранее документов. Для каждой позиции списка показывается признак проведения, дата и номер, признак НДС по реализации по ставке 0 % (если в документе используется данная ставка, то в колонке По реализации 0 %для него отобразится соответствующий флажок), наименование организации, имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий.

Чтобы сформировать новый документ, нажмите кнопку Создать. Для перехода в режим редактирования созданного ранее документа дважды щелкните на нем мышью или используйте команду Еще → Изменить. Окно работы с документом является стандартным и содержит вкладки:

• По реализации – на основании содержащейся здесь информации в книге продаж регистрируются суммы НДС по реализации ценностей;

• С авансов – вкладка предназначена для регистрации в книге продаж сумм НДС по полученным от покупателей авансам;

• Начислен к уплате – данная вкладка предназначена для регистрации в книге продаж сумм налога, причитающихся к уплате в бюджет по договорам налогового агента и по строительномонтажным работам, выполненным хозяйственным способом;

• Восстановление по авансам – здесь заполняются данные по НДС, ранее принятому к вычету при передаче аванса поставщику. При этом проверяется, что сумма НДС с аванса зачтена при поступлении ценностей. При проведении документа отражается восстановление НДС в бухгалтерском учете.

• Восстановление по другим операциям – здесь заполняются данные по НДС, подлежащему восстановлению по реализации ценностей по деятельности, не облагаемой НДС. Сумма НДС подлежит восстановлению в случае, если до использования в деятельности, не облагаемой НДС, сумма НДС была принята к вычету.

• Не отражается в книге –здесь фиксируются операции, которые не требуют регистрации в книге продаж.

Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится ко всем вкладкам). В первом случае нужно нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции.

Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнитьи в открывшемся меню выполните команду Заполнить. В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счетафактуры и др.).

После проведения документа соответствующие записи будут внесены в книгу продаж. Кроме этого, на основании содержимого всех вкладок будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.

Чтобы сформировать книгу продаж, нужно в разделе Учет, налоги, отчетностьвыполнить команду Отчеты по НДС → Книга продажили Отчеты по НДС → Книга продаж по Постановлению № 1137. Для формирования книги продаж за периоды до вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 используйте команду Книга продаж, а после вступления в силу данного Постановления – команду Книга продаж по Постановлению № 1137.

В открывшемся окне (рис. 5.39) укажите параметры формирования отчета (период, организацию, при необходимости – дополнительные настройки).

Рис. 5.39.Формирование книги продаж

В программе реализована возможность формирования, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги продаж. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться они также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно в расположенном справа блоке настроек (см. рис. 5.39) установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное ниже поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты – за корректирующий периодили за текущий период).

Для формирования отчета нажмите кнопку Сформировать. Пример готового отчета показан на рис. 5.40.

Рис. 5.40.Книга продаж

Для отправки книги продаж на принтер нажмите кнопку Печатьили комбинацию клавиш Ctrl+P.

В программе «1С: Бухгалтерия 8.3» процесс настройки и формирования многих отчетов строится по одним и тем же правилам. Поэтому мы не будем детально рассматривать каждый имеющийся в конфигурации отчет, а продемонстрируем основные приемы и методы работы на примере наиболее востребованных пользователями отчетных форм.