Евгений Ширшов - Финансово-экономические расчеты в Excel
- Название:Финансово-экономические расчеты в Excel
- Автор:
- Жанр:
- Издательство:Литагент Директмедиа
- Год:2014
- Город:М.-Берлин
- ISBN:978-5-4475-2325-1
- Рейтинг:
- Избранное:Добавить в избранное
-
Отзывы:
-
Ваша оценка:
Евгений Ширшов - Финансово-экономические расчеты в Excel краткое содержание
Финансово-экономические расчеты в Excel - читать онлайн бесплатно ознакомительный отрывок
Интервал:
Закладка:
Евгений Ширшов
Финансово-экономические расчеты в Excel
Введение
Информационно-коммуникационные технологии прочно вошли во все сферы жизнедеятельности человека, способствуя реализации инновационных видов обмена информацией и развитию наукоемкого производства. В современных социально-экономических условиях студент, как будущий специалист в области экономики, финансов, менеджмента должен уверенно применять прикладные программы в качестве средства для проведения анализа и исследования предметной области с целью получения объективной оценки финансово-экономической деятельности, осуществлять обработку результатов достоверного прогнозирования, планирования и принятия на их основе научно-обоснованного решения, способствующего росту финансово-экономического благополучия и развития бизнеса.
Одним из таких прикладных программных средств, которое может быть применено при решении широкого класса задач финансово-экономического характера является табличный процессор Microsoft Excel. Важнейшей особенностью, делающей его незаменимым для выполнения финансово-экономических расчетов, анализа и управления бизнесом, является возможность использования достаточно большой библиотеки функций, встроенной в структуру электронной таблицы.
Учебное пособие в доступной форме знакомит с возможностями проведения финансово-экономических расчетов на компьютере при помощи табличного процессора Excel 2013, являющегося составной частью популярного пакета Microsoft Office 2013.
На примерах продемонстрирована технология использования различных средств Excel для финансового анализа инвестиций и расчетов по ценным бумагам. Показана специфика использования финансовых функций Excel для проведения финансовых расчетов и анализа данных.
Целью настоящего учебного пособия является формирование и закрепление теоретических знаний посредством решения практико-ориентированных задач, заимствованных из области экономической и финансовой деятельности. Первое издание вышло в свет в 1999 году, после чего пособие было качественно переработано и прошло практическую апробацию (2-е изд. – 2012 г.) непосредственно при организации учебного процесса в вузе на протяжении последних пятнадцати лет.
Учебное пособие содержит большое количество практических примеров и задач, позволяющих автоматизировать финансово-экономические расчеты на компьютере, а также задания для выполнения контрольных и лабораторных работ, самостоятельных расчетов и ответы к ним.
1. Модели и методы финансово – экономических расчетов
1.1. Общие положения
Финансовые функции Excel предназначены для вычисления базовых величин, необходимых при проведении сложных финансовых расчетов. Их используют вместо финансовых уравнений. Они работают быстрее, чем введенные формулы, и с меньшей вероятностью ошибок.
Количественный финансовый анализ предполагает применение унифицированных моделей и методов расчета финансовых показателей.
В этом контексте, Microsoft Excel предоставляет широкий спектр функций для финансово-экономических расчетов: от нахождения выплат по процентам, реализации задач дисконтирования, посторения моделей расчета амортизации оборудования, анализа показателей ценных бумаг, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капитальных вложений и инвестиций, моделирования финансово-экономических аспектов деятельности предприятия, фирмы и т.п.
Рис. 1. Обобщенная классификация финансовых функций
Условно методы финансовой математики делятся на две категории: базовые и прикладные. К базовым методам и моделям относятся:
– простые и сложные проценты. Простые проценты используются, как правило, в краткосрочных финансово-экономических операциях (продолжительностью до года). Базой для исчисления процентов за каждый период в этом случае служит исходная сумма сделки. Сложные проценты применяются в среднесрочных и долгосрочных финансовых операциях (более одного года), но могут применяться и в краткосрочных, если это вызвано объективной необходимостью (риски, высокий уровень инфляции и т.п.). При этом база для исчисления процентов за период включает в себя как исходную сумму сделки, так и сумму уже накопленных к этому времени процентов;
– расчет последовательностей (потоков) платежей . При проведении большинства финансовых операций возникают чередующиеся в течение ограниченного или неограниченного промежутка времени поступления и выплаты денежных средств. Поток состоит из отдельных элементов потока – платежей. Поступление денежных средств считают положительными платежами, а выплаты – отрицательными. Денежные потоки делятся:
– по распределению во времени: регулярные (периодические) и нерегулярные;
– по величине элементов: на постоянные и переменные.
Наращенная сумма может представлять собой общую сумму накопленной задолженности к концу срока, итоговый объем инвестиций, накопленный денежный резерв и т.д.
Современная стоимость характеризует приведенные к началу осуществления проекта затраты, капитализированный доход или чистую приведенную прибыль от реализации проекта и т.д.
К прикладным методам финансовых расчетов относятся:
– планирование и оценка эффективности финансово-кредитных операций ;
– расчет страховых аннуитетов ;
– планирование погашения долгосрочной задолженности ;
– планирование погашения ипотечных ссуд и потребительских кредитов ;
– финансовые расчеты по ценным бумагам ;
– лизинговые, факторинговые и форфейтинговые банковские операции ;
– планирование и анализ инвестиционных проектов и др.
Особенностью всех финансовых расчетов является временная ценность денег, то есть принцип неравноценности денег, относящихся к разным моментам времени. Деньги – это мера стоимости товаров и услуг. Предполагается, что полученная сегодня сумма обладает большей ценностью, чем ее эквивалент, полученный в будущем, то есть будущие поступления менее ценны, чем современные. Неравноценность одинаковых по абсолютной величине сумм связана, прежде всего, с тем, что имеющиеся сегодня деньги могут быть инвестированы и принести доход в будущем.
Основными понятиями финансовых методов расчета являются:
– процент – абсолютная величина дохода от предоставления денег в долг в любой его форме;
– процентная ставка – относительная величина дохода за фиксированный интервал времени, измеряемая в процентах или в виде дроби, которая используется в качестве измерителя уровня (нормы) доходности задачу – нахождение величины на заданный момент времени по ее известному или предполагаемому значению в будущем.
Читать дальшеИнтервал:
Закладка: