Алексей Боярский - 151 угроза вашему кошельку

Руководитель юридической фирмы, пожелавший остаться неназванным, признался, что шансы провернуть одну из описанных операций и остаться безнаказанным по-прежнему очень высоки – от 70 до 90 %. В пресс-службе Московского управления ФСНП подтвердили, что возбудить дело по уклонению от уплаты налогов путём смены учредителей или фиктивного слияния крайне тяжело. Это значит, что ликвидационный бизнес по-прежнему будет приносить немалые деньги. Однако если вы решились минимизировать налоги тем или иным способом, проконсультируйтесь хотя бы с настоящими юристами или аудиторами.

Но самые любопытные случаи корпоративных мошенничеств связаны с промышленным шпионажем – внедрением конкурентами друг к другу «засланных казачков». Очень интересную историю рассказал нам генеральный директор Специальной информационной службы (СИнС) Сергей Минаев. Специалисты одной компании – клиента его организации – обратили внимание, что по какому-то странному стечению обстоятельств самые лакомые заказы в последний момент уходят конкуренту. Общий убыток составил порядка $500 тыс. СИнС провела расследование, указавшее аудиторам на одного из ведущих специалистов компании-клиента, который поступил на работу полтора года назад. У руководства он был на хорошем счету, службе запретили с ним работать, но Минаев лично просто поймал его в буфете и спросил, знает ли он, что бывает с такими, как он? Специалист, молодой парень, во всём признался. Оказалось, что его действительно внедрила та компания, куда уходила информация, и полтора года он «лежал на дне»! Специалиста немедленно уволили. Поговорили с той компанией – в итоге она постепенно компенсировала убытки.

Но такие долгосрочные внедрения – большая редкость. Как правило, агентов внедряют для разовой операции. Например, для похищения баз данных.

Корпоративные войны за собственность сегодня переместились с крупных предприятий на средние и мелкие. Но ведут эти войны, как правило, те же самые персонажи, которые бились за крупные и которые уже на собственном опыте убедились, что просчёты в управлении собственностью часто приводят к её потере. Топ-менеджмент ведь нередко переманивается противниками, а то и сам выступает той самой противной стороной, уводящей активы на сторону. Сегодня основной доход по-прежнему получается в результате «управления финансовыми потоками», то есть деньги предприятий уводятся теми, кто ими управляет. Новому собственнику зачастую очень сложно всё это контролировать просто потому, что у него таких предприятий множество. Такие собственники и становятся потребителями новой услуги. И вот здесь, кстати, ещё один важный момент. Политическая ситуация в России сегодня такова, что в битвах за собственность всё чаще участвует административный ресурс. Нарушения были у всех, придраться всегда можно, но никому не хочется быть очередным ЮКОСом. Поэтому собственник, как правило, проверяет свою собственность по максимуму, используя не только традиционный аудит, который может и не выявить нарушений, но и аудит тотальный – с особым вниманием к тем, кому доверено управление.

Рынки постепенно стабилизируются, доходность снижается. Если раньше акционеры могли закрывать глаза на воровство или недостаточно высокую эффективность топ-менеджеров, то теперь они озабочены оптимизацией всех процессов на своих предприятиях. Здесь, конечно, традиционным аудитом не обойдёшься. Проверяют и топ-менеджеров, и менеджеров среднего звена. Например, сейчас многие активно пытаются бороться с откатами, хотя ещё не так давно на практику откатов все смотрели сквозь пальцы, рассматривая их чуть ли не как вид дополнительных бонусов.

Бизнес многих собственников активно расширяется, контролирующая инфраструктура компании не успевает за ростом бизнеса, особенно если речь идёт о географически распределённых активах.

Один из заказчиков Сергея Минаева владел контрольным пакетом акций деревоперерабатывающего предприятия, основной продукцией которого была фанера. Он получил информацию о воровстве директора и обратился в СИнС. Приехали, опросили местных жителей, они всё и рассказали. Ситуация сразу стала ясной: на территории предприятия фактически работало ещё одно предприятие, принадлежавшее директору, оно и приносило основные доходы.

Но чаще всего нарушения случаются, когда контроль поставок сырья на предприятие или готовой продукции с предприятия осуществляется аффилированными с менеджментом сторонними компаниями. Либо это элементарное использование материальных и финансовых ресурсов предприятия в личных целях. Если есть конкретный сигнал, выявить «дыру» вообще несложно. Многие подозрительные сделки выявляются обычной проверкой условий регламентации подобных сделок, установленных в самой компании. Например, инструкция начальнику отдела продаж обязывает его, предоставляя товарный кредит, проверить определённый набор документов партнёра, чтобы, скажем, не выдать кредит компании, имеющей просроченный долг в таком-то размере. Если просто проверить документы, всё и всплывёт – кредит выдан недобросовестному партнёру. Почему? Кем? А хозяину ведь подчас и не нужно чётких доказательств вины наёмных менеджеров, их просто увольняют по итогам такой проверки.

Если для выявления источника проблемы хозяин бизнеса нанимает детектива, то ни о какой экзотике вроде подслушивающих устройств и т. п. речи нет, проблема решается методом обычного опроса. На крупном заводе цветной металлургии, где, по мнению руководства, была отлично организована служба контроля, случайно выявили крупные хищения отходов – медной и алюминиевой жилы. По всем отчётам отходы были в норме и полностью сдавались на переработку. Собственник попросил разобраться. Сергею пришлось покопаться, да ещё как! Расследование показало, что менеджеры проявили смекалку и заставили оборудование работать производительнее и с меньшими отходами, но эту экономию положили себе в карман.

Люди склонны приворовывать. Чтобы лишить их этого соблазна, порой достаточно жёстко разграничить зоны ответственности: один человек определяет цены, другой визирует договоры, третий отвечает за отпуск товара со склада и т. д. Избыток полномочий у одного человека, как правило, приводит к проблемам. При определении поставщиков сырья нужно обязательно проводить тендерные комиссии; основания для выбора того или иного партнёра должны быть ясными и прозрачными.

Мошенники виртуального мира ничуть не менее опасны, чем мира реального, и деньги в Сети вы можете потерять совсем не виртуальные. В Интернете точно так же воруют кошельки или заманивают в финансовые пирамиды.