Роберт Кийосаки - Кто взял мои деньги?

Как владелец собственного бизнеса, вы можете воспользоваться налоговыми скидками, которые недоступны для наемного работника. Заручившись советами толкового эксперта и подготовив соответствующую документацию, вы могли бы даже представить некоторые личные расходы как деловые, по закону подразумевающие определенные налоговые скидки. Конечно, вы не должны создавать свою компанию только ради этого – она должна приносить прибыль и в результате своей основной деятельности. Вот некоторые статьи деловых расходов, на которые предусмотрены налоговые скидки:

● расходы на помещение под офис;

● расходы на оборудование, необходимое для ведения бизнеса (компьютеры, телефонные линии);

● расходы на канцелярские принадлежности;

● расходы на услуги по подключению к интернету и телефонным линиям;

● расходы на программное обеспечение и подписку на периодические издания;

● транспортные расходы (прежде всего на горючее);

● расходы на поездки, питание и деловые встречи;

● расходы на подарки, связанные с деятельностью предприятия;

● взносы по медицинскому страхованию;

● расходы на медицинское обслуживание;

● расходы на образовательные программы, семинары;

● скидки, связанные с трудом несовершеннолетних;

● расходы на мебель.

Роберт описывает преимущества, которые можно извлечь из правил относительно амортизации недвижимости, и рассказывает, как таким образом можно увеличить денежный поток и создать номинальные потери, которые «погасят» ваши доходы по другим статьям.

Предположим, вы покупаете здание стоимостью миллион долларов. Будем считать, что само здание стоит 800 тысяч, а земля, на которой оно стоит, – 200 тысяч. Следующая схема показывает денежный поток, который вы получите от этой собственности. Для начала отметьте, что мы смогли использовать рычаг денег других людей: свели выплату из собственных карманов до 100 тысяч долларов, а 900 тысяч заняли в банке. Так что всего 100 тысяч наличными позволили нам сделать инвестицию в 1 миллион, что помог нам сделать эффект рычага. (Вспомните, что сказал в свое время Роберту банкир: он не предоставит ему денег для покупки акций взаимных фондов, но охотно рассмотрит вопрос о предоставлении ссуды для покупки недвижимости или для создания бизнеса.)

Доход от арендной платы – 148 257

Эксплутационные расходы —67 497

Выплаты по кредиту (сроком на 30 лет под 6,5 % годовых) —68 268

Денежный поток от недвижимости – 12 495

Это означает 12 % чистого денежного потока от инвестированного капитала (12 492 долларов чистого дохода от первоначальной инвестиции в 100 тысяч) БЕЗ УЧЕТА амортизации.

Теперь давайте прибавим к этому скидки на амортизацию, которые предоставляет нам налоговое законодательство. Предположим (поскольку скидки зависят от типа недвижимости), что это многоквартирный жилой дом с квартирами, сдаваемыми внаем. Налоговое законодательство позволяет вам разделить всю стоимость объекта недвижимости (например, жилого дома) на личную собственность (то есть, скажем, сантехнику, карнизы и т. д.) и стоимость самого строения (стены, фундамент, крыша). Первая и вторая имеют разные сроки амортизации. Это тот случай, когда ваш консультант по налоговым вопросам способен оказать вам существенную помощь. Давайте посмотрим, какое воздействие окажет амортизация на ваш доход от указанной выше недвижимости в 1 миллион.

Денежный поток от недвижимости – 12 492

Амортизация компонентов —26 800 – Фантомная скидка

Амортизация строения —21 746 – Фантомная скидка

Чистая налоговая скидка с собственности – 25 994 – Номинальные потери

Вот здесь-то консультант Роберта Том и нашел то, что можно назвать волшебными деньгами . Это та самая скидка с налогов или номинальные потери, созданные фантомной скидкой на амортизацию. Если вы или ваша супруга (супруг) имеете официальную квалификацию как профессионал, работающий в сфере недвижимости, вы имеете право покрыть за счет этой скидки, в 25 994 доллара, любые другие расходы по налогам.

Будем считать, что реальная ставка подоходного налога равна 40 %, тогда указанная скидка сберегает вам 10 398 долларов за счет погашения этих бумажных потерь. А это означает, что чистый доход от недвижимости составит 22 890 долларов.

Денежный поток от недвижимости – 12 492

Сберегаемые в счет бумажных потерь деньги – 10 398

Чистый доход от недвижимости – 22 890

Итак, реальный доход от вложенного капитала составляет 23 %.

Как описывалось выше, Акт о налоговой реформе 1986 года произвел изменения в области скидок с пассивных потерь физических лиц. Рентный доход трактуется как пассивный и, согласно налоговому кодексу, физическое лицо может возместить любой другой пассивный доход за счет номинальных потерь с недвижимости и использовать дополнительно 25 тысяч долларов в год из этих потерь с целью возмещения дохода, получаемого из источников непассивного характера, таких как дивиденды и зарплата. Однако эта планка в 25 тысяч начинает постепенно снижаться, когда общий доход данного лица превышает 100 тысяч долларов, и полностью прекращает свое действие, когда доход достигает 150 тысяч.

Так как же обратить себе на пользу номинальные потери с недвижимости? Один из вариантов – создать бизнес, занимающийся недвижимостью, под свое имя или имя супруги (супруга).

Если этот человек или его супруга (супруг) будет официально признан специалистом, работающим в сфере недвижимости, то он может превратить свой пассивный рентный доход в активный. Однако чтобы получить такую квалификацию, он обязан соответствовать двум приведенным ниже требованиям:

● не менее половины служебных обязанностей данного человека должны составлять операции с недвижимостью (причем он не должен выступать в качестве наемного работника, за исключением случая, когда он имеет не менее 5 % собственности в данной компании);

● опыт его работы в сфере недвижимости должен составлять не менее 750 часов.

Если вы хотите, чтобы вас признали профессионалом в сфере недвижимости, сохраняйте всю документацию относительно всех своих действий и найдите компетентного налогового консультанта. Как специалист в сфере недвижимости, вы можете также получить право на налоговые скидки, предусмотренные для бизнеса, о чем уже говорилось выше.

Если в качестве объекта для инвестирования вы избрали бумажные активы, вам необходимо научиться разбираться в профессиональном жаргоне, используемом на этом рынке, чтобы уметь задавать своему консультанту правильные вопросы. Например, богатый папа и Роберт говорили об инвестировании в не облагаемые налогом ценные бумаги, которые увеличивают ваш денежный поток, не приводя к соответствующему увеличению подоходного налога.