Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Субъект фиктивного банкротства является специальным — это руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона преступления схожа с ч. 1 ст. 195 УК РФ (см. материалы), цель — ввести в заблуждение кредиторов предприятия.

1Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855 посвящено особенностям этой процедуры. Оно утвердило Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (см. материалы к ст. 196 УК РФ).

161

Правильная квалификация преступлений имеет исключительно важное значение в свете реализации принципов законности, справедливости, личной ответственности за виновное причинение вреда, а также обеспечивает эффективное воздействие на преступность со стороны государства, утверждает чувство защищенности в обществе 1.

В данном пособии были рассмотрены особенности квалификации преступлений (совершаемых в кредитно-финансовой сфере), проблемы связанные особенностями формулирования признаков составов финансовых преступлений в уголовном законе на основе бланкетности.

Состав преступления: является основанием уголовной ответственности; участвует в квалификации преступлений; обусловливает конструкцию санкций уголовно-правовых норм. Наибольшее число приговоров судов и кассационных определений по данной категории дел Судебная коллегия отменяет и изменяет в связи с неправильным применением судами материального закона. Ошибки обусловлены прежде всего неправильным толкованием судами уголовного закона, и в частности его бланкетных норм.

Изучившему данное пособие, следует иметь в виду, что перечень нормативного материала, используемой и рекомендованной литературы не является исчерпывающим и примерен, поскольку во время изучения представленного материала он может быть дополнен или частично изменен с учетом развития законодательства и выхода новой научной и учебно-практической литературы. То есть единичные правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере, находятся в постоянном развитии — они изменяются и дополняются с учетом преобразований, происходящих в современной экономике, кредитно-финансовых отношениях, законодательстве, меняются и взгляды ученых на те или иные проблемы квалификации преступлений.

1 Макаров С.Д. Изменение квалификации преступлений в судебном разбирательстве // Черные дыры в Российском законодательстве. 2003. № 1.

162

Опубликовано 7 декабря 2004 г.

Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 г. Москва «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

В целях обеспечения правильного применения законодательства об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, предусмотренные статьями 171, 174 и 1741 УК РФ, и в связи с возникшими в судебной практике вопросами Пленум Верховного Суда Российской Федерации постановляет дать судам следующие разъяснения.

1. В соответствии с частью 1 статьи 34 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии со статьей 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации (статьи 49 и 51 ГК РФ).

Судам следует иметь в виду, что отсутствует состав указанного преступления в тех случаях, когда лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет не запрещенную законом предпринимательскую деятельность, имея специальное разрешение (лицензию) на осуществление конкретного вида деятельности, если для этого требуется получение лицензии, и соблюдает лицензионные требования и условия.

2. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием

163

необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Под осуществлением предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует понимать ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо было известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была произведена вопреки имеющимся запретам).