Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Что касается признаков банкротства индивидуального предпринимателя, то данные обстоятельства несостоятельности физического

1 СЗ РФ. 1999. № 9. От. 1097.

153

лица нельзя признать признаком объективной стороны преступления — его обстановки — по следующим основаниям:

• во-первых, процедуре банкротства предпринимателя без образования юридического лица присущ ряд особенностей, связанных с особьм статусом индивидуального предпринимателя, отличным от статуса юридического лица;

• во-вторых, при банкротстве индивидуальный предприниматель отвечает всем принадлежащим ему как физическому лицу имуществом, в том числе находящимся в личной собственности, тогда как юридическое лицо отвечает только тем имуществом, которое принадлежит ему в рамках хозяйственной деятельности; имущество, принадлежащее членам крестьянского (фермерского) хозяйства на праве собственности, а также иное имущество, в отношении которого доказано, что оно приобретено на доходы, не являющиеся общими средствами крестьянского (фермерского) хозяйства, не включается в конкурсную массу.

В таких случаях условия банкротства будут характеризовать специальный субъект преступления как лицо, скрывающее имущество, имущественные права или имущественные обязанности и т.п.

Часть 3 cm. 195 УК РФ предусматривает ответственность за самостоятельное преступление — незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или гагой финансовой организации.

Такое деяние (действие, бездействие) в силу прямого указания уголовного закона должно противоречить законодательству о банкротстве и либо препятствовать выполнению арбитражным управляющим или временной администрацией кредитной организации их функций, либо существенно затруднять выполнение таковых. В качестве примера подобных действий Закон о банкротстве кредитных организаций называет воспрепятствование доступу в помещения кредитной организации (п. 3 ст. 23).

Под уклонением от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной организации, следует понимать бездействие, выразившееся в нарушении при введении временного управления возложенной на органы управления должника, временного управляющего, административного управляющего лично обязанности в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати и штампы, материальные и иные ценности внешнему управляющему (и. 1 ст. 94 ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ), а при открытии конкурсного производства — возложенной на органы управления должника, временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего обязанности в течение трех дней с

154

даты утверждения конкурсного управляющего передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему. При этом нельзя согласиться с авторами, которые утверждают, что в понятие «материальные и иные ценности» нельзя включать основные средства, имущественные права, иное имущество 1; сопоставляя и. 1 ст. 94 ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ с ч. 3 ст. 195 УК РФ, можно сделать вывод, что под материальными и иными ценностями закон о банкротстве понимает в целом все имущество должника.

Аналогичные положения, обязывающие руководителя кредитной организации, других работников кредитной организации, а также иных лиц предоставить временной администрации кредитной организации в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной организации, содержатся в п. 2 ст. 22 ФЗ от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ. В п. 2—3 ст. 23 данного закона подобное положение конкретизируется путем указания на то, что исполнительные органы кредитной организации в случае приостановления их полномочий на период деятельности временной администрации не позднее дня, следующего за днем назначения временной администрации, обязаны передать ей печати и штампы кредитной организации, а в сроки, согласованные с временной администрацией, — бухгалтерскую и иную документацию, материальные и иные ценности кредитной организации; воспрепятствование со стороны руководителей, других работников кредитной организации и иных лиц осуществлению функций временной администрации (в том числе воспрепятствование доступу в помещения кредитной организации, доступу к ее документации и иным носителям информации, отказ от передачи документов, печатей) влечет ответственность в соответствии с федеральным законом.

Отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, представляет собой действие, выразившееся в явно выраженном нежелании передать документы или имущество в порядке и сроки, установленные законом.

Предметом преступления в данном составе выступают документы (бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или кредитной организации, иные документы) и имущество, принадлежащее юридическому лицу либо кредитной организации (включая печати и штампы).

Обязательным признаком состава преступления, предусмотренного частью первой и второй ст. 195 УК РФ «Неправомерные дей- 1См.: Круглова О.Г Проблемы формирования конкурсной массы должника // Право и экономика. 2008. № 3. С. 43-47.

155

ствия при банкротстве», является обстановка его совершения (см. материалы к ч. 1 ст. 195 УК РФ).

Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК РФ, является специальным. Исходя из анализа признаков объективной стороны ч. 3 ст. 195 УК РФ, можно выделить две группы возможных субъектов.

Так, субъектом незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации является, как и в ч. 1 ст. 195 УК РФ, любое лицо, связанное с юридическим лицом — банкротом. Все иные лица, даже если они фактически и могут совершить соответствующие действия, не могут рассматриваться как исполнители преступления и подлежат ответственности с учетом правила, установленного в ч. 4 ст. 34 УК РФ, в качестве организатора, подстрекателя либо пособника преступления.

Напротив, субъектом уклонения или отказа от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, учитывая указание на соответствующую обязанность в законодательстве о банкротстве (п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве, п. 2 ст. 22, п. 2—3 ст. 23 Закона о банкротстве кредитных организаций), является, как правило, руководитель должника, иное лицо, выполняющее управленческие функции в организации, работники бухгалтерии, временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий. Вместе с тем нельзя исключать возможность совершения указанных действий и лицом из ранее приведенного «широкого» перечня су&ьектов; в таком случае они также являются субъектами преступления.