Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Итак, банкротство — это обстановка несостоятельности, используемая руководителем юридического лица для причинения ущерба как кредиторам, так и организации — должнику.

Согласно п. 2 ст. З ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Данные признаки банкротства являются общими. В соответствии с п. З ст. 3 данного закона для отдельных категорий субъектов гражданского оборота могут быть установлены особые признаки банкротства (см., например, ст. 181, п. 2—3 ст. 197, ст. 214, 217, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 227 ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ).

В отношении индивидуального предпринимателя обстановка банкротства не относится к объективной стороне преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, — это признак личности виновного — специального субъекта преступления, не способного самостоятельно в полном объеме удовлетворить требования кредиторов

1См.: Ищенко Е.П., Топорков АЛ. Криминалистика: Учебник / Под ред. Е.П. Ищенко. 2-е изд., испр. и доп. М, 2006. С. 347.

2См.: Светачев П.А. Уголовно-правовая ответственность за банкротство: Авто-реф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1997. С. 93.

3См., напр.: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.И. Рарог. 5-е изд., перераб. и доп. С. 363—364.

151

по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей 1.

Таким образом, совершая действия, направленные на сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передачу имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица, используются условия их банкротства.

Состав преступления является материальным, поскольку в статье указано последствие — причинение крупного ущерба, которое должно быть связано с совершенным деянием.

Обстановка банкротства в момент причинения соответствующих последствий позволяет отграничивать это преступление от иных правонарушений. Кроме того, деяния, предусмотренные в ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ, только тогда будут квалифицированы по данной норме, если крупный ущерб причинен исключительно при наличии признаков банкротства.

Крупный ущерб в неправомерных действиях при банкротстве представляет собой уменьшение стоимости имущества должника, могущего составить конкурсную массу, посредством уменьшения актива или увеличения пассива на сумму. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ это сумма, превышающая 1,5 рублей. При этом указанное уменьшение должно быть вызвано умышленными действиями (бездействием), а не просто иметь место в ходе процедур банкротства и предшествующего им периода.

Субъект преступления (ч. 1 ст. 195 УК РФ) — общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом.

Отнесение преступления к числу материальных составов (во всех трех частях ст. 195 УК РФ) допускает и прямой и косвенный умысел, поскольку оба вида умысла совместимы с материальным составом (в отличие от формальных составов, в которых возможен только косвенный умысел).

В соответствии с ч. 1 ст. 195 УК РФ лицо осознает опасность неправомерных действий при банкротстве, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба, желает его причинения либо не желает, но сознательно допускает наступление этих последствий либо относится к ним безразлично.

Мотив и цель рассматриваемой преступной деятельности на квалификацию не влияют.

1 Курбанов А.Ш. Уголовно-правовая характеристика обстановки совершения преступления: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2011. С. 12.

152

В ч. 2 cm. 195 УК РФ предусмотрена ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб.

В соответствии с законодательством о банкротстве после начала таких процедур банкротства, как финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство, вводятся определенные ограничения на свободное удовлетворение должником требований кредиторов по денежным обязательствам, уплате обязательных платежей, иным имущественным требованиям вплоть до полного прекращения должником самостоятельной выплаты по обязательствам (ст. 80, 82, 84, п. 1 ст. 94, ст. 95, 126, 134—138 ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, ст. 26, 50.19 9, 50.27, 50.36—50.40 ФЗ от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» 1).

Объективная сторона характеризуется деянием, которое состоит в нарушении установленного законодательством о банкротстве порядка удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника. Такое нарушение может выразиться в удовлетворении требований не в соответствии с графиком погашения задолженности при финансовом оздоровлении, вне установленной законом очередности, при отсутствии надлежащих к тому оснований (например, досрочно) и т.д.; юридическая форма удовлетворения имущественных требований выражается в прекращении существующего между должником (банкротом) и кредитором имущественного обязательства по одному из оснований, предусмотренных законодательством (ст. 408—410, 414 ГК РФ; прощение долга (ст. 415 ГК РФ) и прекращение обязательства за невозможностью исполнения (ст. 416 ГК РФ) не могут причинить ущерба кредиторам, и поэтому прекращение обязательств в этих формах не является преступным). Тем самым с неизбежностью причиняется ущерб другим кредиторам, поскольку имущество, могущее составить конкурсную массу должника, уменьшается.

Субъективная сторона преступления схожа с ч. 1 ст. 195 УК РФ (см. материалы).

Субъект (ч. 2 ст. 195 УК РФ) неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица назван в законе и, как следствие, является специальным', это руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.