Владимир Живетин - Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)

– требования к капиталу по основным видам риска;

– компоненты взвешенных на риск активов;

– политика банка в отношении кредитного риска, рыночного риска, операционного риска, риска процентных ставок и риска торгового портфеля;

– подробные сведения о структуре банковского портфеля;

– порядок оценки стоимости и приемлемости обеспечения кредитов;

– сомнительные и просроченные кредиты;

– сведения о секьюритизации;

– сведения о взаимозачетных схемах (неттинге);

– сведения о нереализованных убытках;

– доход от инвестиционно-торгового портфеля;

– отчеты о результатах стресс-тестинга в торговом портфеле.

Банки, применяющие подходы IRB, должны дополнительно публиковать:

– описание систем внутреннего рейтинга и процедур выставления рейтингов отдельно по каждому портфелю;

– оценки потерь в случае дефолта (LGD) по каждому классу вероятности дефолта (PD);

– данные об убытках по кредитам;

– количественные подробности расчета стоимости активов под риском.

Подсистема (4). Функциональное назначение подсистемы – разработка процедур банковского надзора и контроля.

Устанавливаются следующие основные принципы контроля и надзора за банками.

1. Банки должны иметь процедуры оценки и контроля достаточности их капитала с учетом профиля рисков банка, согласованные с надзорными органами.

2. Органы надзора должны рассматривать и оценивать внутренние возможности банка для оценки достаточности капитала и принимать адекватные меры, если они неудовлетворительны.

3. Органы надзора ожидают от банков, что капитал последних будет превышать минимальные требования. Это вызвано тем, что Базельский комитет осознает, что при расчете кредитных, рыночных и операционных рисков согласно подсистеме (1) не учитываются некоторые риски (например, риск концентрации, правовой риск и риск чрезвычайных событий). К тому же органы надзора должны иметь право устанавливать дополнительные требования к капиталу банка.

Органы надзора должны стремиться к превентивному вмешательству на раннем этапе развития проблем, чтобы не позволить капиталу уменьшиться ниже минимального уровня. Рассматривается ответственность органов надзора в сфере секьюритизации за такую работу, при которой происходит снижение требований к капиталу, отражающее реальную передачу риска.

В подсистеме (4) также даются официальные рекомендации Базельского комитета по международной координации работы национальных органов надзора и по проблеме «происхождение – пребывание». Согласно рекомендациям Базель-2, надзорные органы страны обязываются осуществлять надзор на консолидированной основе за своей банковской группой и координировать свою деятельность с органами надзора стран ее пребывания. Это положение уже вызвало озабоченность органов банковского надзора стран пребывания, в банковской системе которых очень существенную роль играют дочерние банки иностранных банков. Особенно остро эта проблема стоит в центрально-восточном европейском регионе, ибо это может привести к делегированию значительной части надзорных полномочий за рубеж, хотя национальное законодательство возлагает ответственность за финансовую стабильность на отечественные органы надзора. Более того, в этом случае риск между страной пребывания и страной происхождения распределяется асимметрично: кризис в стране происхождения легко распространяется на страну пребывания, что немедленно потребует совместных мер. При этом кризис из страны пребывания необязательно перекинется на материнский банк, что делает потребность страны происхождения в совместных мерах маловероятной. Кроме того, не совсем ясно, кто является кредитором последней инстанции: страна происхождения или страна пребывания дочерней компании? Это не только проблема обмена информацией, но и согласованного распределения ответственности.

Базельский комитет не является наднациональной правовой юридической организацией. Это форум банкиров, представляющих центральные банки разных стран. Обычно он собирается в Банке международных расчетов в Базеле, где расположен и его постоянный Секретариат. Комитет организует регулярный форум для международного сотрудничества по вопросам банковского регулирования и надзора. Первая задача Комитета в соответствии с мандатом, выданным ему его основателями, состояла в разработке мер совершенствования систем раннего оповещения о проблемах в банках. Поиски такой системы – это одна из проблем управления бизнесом вообще. Комитет в банковском контексте обобщает усилия многих исследователей и практиков управления рисками. Когда международные организации, такие как Международный валютный фонд или Всемирный банк [14], проводят оценку работы национального финансового сектора, они во многом полагаются на основные принципы, разработанные не только в сфере банковского надзора, но и надзора за страхованием и за рынком ценных бумаг. Соответственно, Комитет обсуждает сходства и различия методов надзора, применявшихся в разных странах, и способов устранения «разрывов» в сети контроля над банковским бизнесом, а также путей улучшения международного сотрудничества в этих сферах. Это делалось и делается в трех главных направлениях: обмен информацией о национальных установках и методах банковского надзора; улучшение эффективности методик наблюдения за международным банковским бизнесом; установление минимальных стандартов адекватности капитала и изучение необходимости установления подобных стандартов на другие параметры экономики. К началу 1980 года одной из главных целей Комитета стало стремление выработать общий стандарт, которому могли бы следовать все крупные и международно активные банки. Результатом деятельности Комитета был выпуск в 1988 году так называемого Базельского соглашения (Basel аccord), которым была установлена система правил, пригодных для использования банками при взаимодействии друг с другом.

Базельский комитет стремится направить разные страны к использованию общих подходов и стандартов без излишней детализации конкретных методик, используемых в разных странах, которые, однако, желательно доработать, чтобы сделать содержательно и методически совместимыми друг с другом и приводящими к сопоставимым результатам и выводам.

Базельский комитет подчиняется Комитету Управляющих центральными банками группы десяти стран, заседания которого проходят в Банке международных расчетов (BIS), на которых важнейшие инициативы Базельского комитета должны быть одобрены и приняты к исполнению. Однако в состав Базельского комитета входят не только представители центральных банков, но и специалисты из многих других организаций.