Юлия Сапожникова - Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (постатейный)

учета денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счета при переводе электронных денежных средств.

В отношении применяемых форм безналичных расчетов следует обратиться к ГК РФ (гл. 46 «Расчеты»), который в п. 1 ст. 862 устанавливает перечень видов безналичных расчетов (см. более подробно комментарий к ч. 2 этой же статьи, а также к п. 17 ст. 3 и ч. 1 ст. 4).

4. Часть 4 комментируемой статьи уточняет, что внесение наличных денежных средств на свой банковский счет или получение наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств не является переводом денежных средств.

Как уже отмечалось в комментарии к ч. 2 ст. 5, вопросы банковского счета урегулированы в гл. 45 части второй ГК РФ. Очевидно, что в описанной ситуации речь идет об отношениях по принятию банком и зачислению поступающих на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежных средств в рамках реализации договора банковского счета.

5. В соответствии с ч. 5 комментируемой статьи перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Сроки осуществления тех или иных операций с денежными средствами установлены в различных законах и подзаконных актах. Так, ст. 849 ГК РФ устанавливает общие положения о сроках операций по счету. В соответствии с указанной статьей банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Если обратиться к Закону о Банке России, то из ч. 3 ст. 80 следует, что общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

При этом на основании п. 1.3 ч. III Положения Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой операционно-учетный цикл за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

Операционный день включает в себя операционное время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающий оформление и отражение в бухгалтерском учете операций, совершенных в течение операционного времени, календарной датой соответствующего операционного дня, и составление ежедневного баланса в сроки, установленные п. 2.2 ч. III Положения № 302-П.

Продолжительность операционного времени (время начала и окончания) для соответствующих операций (служб или внутренних структурных подразделений, их совершающих) определяется кредитными организациями самостоятельно исходя из режима работы служб или внутренних структурных подразделений и конкретных условий проведения операций.

При рассмотрении комментируемой части следует обратить внимание, что указанный в ней срок не распространяется на перевод электронных денежных средств. Особенности осуществления перевода электронных денежных средств установлены в ст. 7 комментируемого Закона.

6. Часть 6 комментируемой статьи устанавливает, что в осуществлении перевода денежных средств наряду с оператором по переводу денежных средств, обслуживающим плательщика, и оператором по переводу денежных средств, обслуживающим получателя средств, могут участвовать другие операторы по переводу денежных средств (далее – посредники в переводе).

Фактически вводится еще одно новое понятие, которое на нашло отражения в ст. 3 комментируемого Закона, содержащей перечень основных понятий, – посредники в переводе.

Данное положение следует рассматривать во взаимосвязи с ч. 1 ст. 4 комментируемого Закона, согласно которой между операторами по переводу денежных средств заключаются договоры, на основании которых операторы оказывают услуги по переводу денежных средств.

Следует отметить, что посредники в переводе упоминаются в тексте комментируемого Закона помимо рассматриваемой статьи только единожды – в ч. 12 ст. 8, посвященной распоряжению клиента, порядку его приема к исполнению и исполнения, которой установлено, что положения ст. 8 применяются также в случае приема и исполнения распоряжений посредниками в переводе.

7. Часть 7 комментируемой статьи определяет момент времени, в который наступает безотзывность перевода денежных средств.

Согласно п. 14 ст. 3 комментируемого Закона безотзывность перевода денежных средств является одной из трех характеристик перевода денежных средств (наряду с безусловностью и окончательностью перевода денежных средств, о которых речь идет в ч. 8—10 комментируемой статьи) и обозначает отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени.

Комментируемая часть устанавливает, что если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом, безотзывность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Согласно п. 7 ч. 1 ст. 20 комментируемого Закона правилами платежной системы должен определяться в том числе порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы, включая моменты наступления его безотзывности, безусловности и окончательности.

8. Часть 8 посвящена второй из характеристик перевода денежных средств (см. комментарии к ч. 7, 9, 10) – безусловности денежных средств, которая означает согласно п. 15 ст. 3 комментируемого Закона отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени.