Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки

Обычно поручителями выступают физические лица, а гарантами – юридические. В нашей стране поручительство широко применяется при выдаче сберегательным банком кредитов населению.

Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и заемщик, то есть он должен оплатить проценты, возместить судебные издержки и все другие убытки, возникшие у кредитора в связи с неисполнением обязательств заемщиком.

До заключения договора поручительства банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность поручителя.

Поручительство прекращается :

– когда заканчивается обязательство, обеспечением которого оно служит;

– по истечении предусмотренного в договоре срока;

– если долг переводится на другое лицо, а поручитель не дал согласия отвечать за него;

– после того как поручитель рассчитывается за заемщика с банком.

В качестве гаранта могут выступать предприятия с устойчивым финансовым положением, банки. За рубежом гарантом может быть и сам заемщик, если до получения ссуды он внес на депозит в банке средства в определенном проценте от нее. Но в этом случае гарантия лишь частично защищает интересы кредитора.

Чаще в качестве гарантов выступают предприятия-поставщики или покупатели продукции заемщика, с которыми у него сложились длительные связи. Лучше, если они обслуживаются в том же банке (тогда у последнего не возникает сложностей с оценкой их кредитоспособности). Когда же гарант обслуживается другим банком, банк-кредитор обычно требует, чтобы в гарантийном письме банк гаранта подтвердил его финансовую устойчивость.

Государственный кредит– совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика или кредитора. По мнению ряда экономистов, государственным кредитом считаются только такие отношения, при которых государство является кредитором.

На практике государство чаще выступает в качестве заемщика. Оно занимает деньги у юридических и физических лиц для покрытия бюджетного дефицита и дополнительного финансирования общественных потребностей сверх текущих возможностей государства.

Государственный кредит находится на стыке двух видов экономических отношений: кредитных и финансовых.

Он имеет черты, присущие кредиту, – срочность, возвратность, платность.

Но он близок и к финансовым отношениям:

– поступления от размещения займов зачисляются в доходы бюджета;

– из бюджета осуществляются платежи по выигрышам, уплата процентов, погашение займов, другие расходы по их проведению.

Государство выступает не только как должник, но и как кредитор. Оно направляет свои кредиты в такие отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны, – сельское хозяйство, жилищное строительство, объекты экономической и социальной инфраструктуры.

Условия кредитования у государства более льготные, чем у частных кредиторов, – низкий процент, длительные сроки.

Министерство финансов предоставляет инвестиционные кредиты предприятиям-инвесторам через коммерческие банки или непосредственно на основе соглашений о выдаче кредита на инвестиционные нужды. Залогом при выдаче кредитов служат объекты незавершенного строительства, оборудование, здания, сооружения и другое имущество.

Классификация государственных займов :

1. По форме– в денежной и натуральной форме (например, два хлебных и один сахарный заем 1920-х гг.).

2. По срокам:

– краткосрочные (до 1 года);

– среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

– долгосрочные (более 5 лет).

3. По способам размещения:

– принудительные;

– размещаемые по подписке;

– свободно обращающиеся.

Принудительное размещение применялось в первые годы советской власти. Займы размещались среди государственных предприятий и нетрудовых элементов. Это диктовалось необходимостью покрытия бюджетного дефицита. С 1927 г. применялась подписка с рассрочкой оплаты облигаций. С 1958 года выпускаются только свободно обращающиеся займы.

4. По праву эмиссии:

– выпускаемые центральным правительством;

– выпускаемые республиканскими правительствами (в составе РФ);

– выпускаемые местными органами власти.

5. В зависимости от формы выплаты дохода:

– процентные;

– выигрышные;

– процентно-выигрышные;

– беспроцентные (целевые);

– беспроигрышные (за время срока займа выигрывают все облигации).

6. В зависимости от места получения:

– внутренние;

– внешние (например, еврооблигации).

7. По категории держателей облигаций:

– распространяемые среди предприятий и организаций;

– реализуемые только среди населения;

– универсальные (предназначенные для размещения среди физических и юридических лиц).

К государственному кредиту относятся :

1. Инвестиционный налоговый кредит – предоставляемая государством льгота по уплате налога на прибыль, когда она направляется на реализацию инвестиционных или иных социально-значимых проектов.

2. Налоговый кредит, предоставляемый государством хозяйствующим субъектам в виде отсрочки (рассрочки) по уплате налогов.

К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.

В России под потребительским кредитом понимаются любые ссуды населению, независимо от цели. За рубежом – только те, которые используются для приобретения потребительских товаров и оплаты потребительских услуг; ссуды на строительство и приобретение жилья у них выделяются отдельно.

Потребительский кредит– это совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и кредитными организациями небанковского типа населению для удовлетворения личных потребностей.

Цель потребительского кредита – расширенное потребление материальных благ в обществе.

Специфические черты потребительского кредита, отличающие его от других форм :

1) кредит направлен на расширение потребления товара, а не на производственные цели;

2) относительно малый размер кредита и персонифицированная система определения кредитоспособности заемщика;

3) залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.

Классификация потребительских ссуд :

1. По направлению использования: