Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки

– на неотложные нужды;

– на строительство и приобретение жилья;

– на капитальный ремонт жилых домов;

– на строительство надворных построек;

– членам садоводческих товариществ и кооперативов.

2. В зависимости от кредитора:

– банковские;

– ссуды торговых организаций;

– ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов и др.);

– личные (частные);

– предоставляемые предприятиями по месту работы заемщика.

3. По методу взимания процентовпроценты удерживаются:

– в момент предоставления ссуды;

– в момент погашения кредита;

– на протяжении всего срока кредитования.

4. По обеспечению:

– обеспеченные;

– необеспеченные.

5. По методу погашения:

– единовременно;

– с рассрочкой платежа.

6. По форме:

– товарные;

– денежные.

7. По срокам: кратко-, средне-, долгосрочные.

Согласно ст. 823 ГК РФ «договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом».

Особенности коммерческого кредита :

1. Кредитная деятельность не требует наличия специальных лицензий, разрешений, сертификатов и т. д. и может осуществляться любым участником хозяйственных отношений.

2. Доходы кредитора могут не носить явного характера (как процент за банковский кредит), зачастую экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышения заинтересованности покупателей в рамках конкурентной борьбы.

Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей.

Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют готовую продукцию для реализации, а другие – их потенциальные покупатели – еще не продали свои товары и в связи с этим не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в них. По этой причине уровень ссудного процента при данной форме кредита ниже, чем при банковском.

В зависимости от формы существует две разновидности коммерческого кредита :

1. Товарная форма, при которой кредит предоставляется в виде отсрочки платежа, оформляемой векселем. Процент за кредит обычно включается в сумму векселя. Эта форма имеет определенные границы своего использования: а) ограничение в размерах; б) в основном краткосрочный характер; в) возможна только с предприятиями, с которыми имеются связи по поставкам продукции.

2. Денежная форма, при которой одно предприятие предоставляет другому временно свободные денежные средства, подлежащие возврату с процентами. Эта форма имеет первые два из указанных выше ограничений.

С определенной долей условности лизинг можно отнести к аренде денег. Часто лизинг определяют как долгосрочную аренду, но это неправильно. Более точно лизинг можно определить так: «пользование средствами производства вместо приобретения их в собственность». Практически идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

Лизинг– это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

После окончания срока договора лизингополучатель может : а) вернуть имущество лизингодателю; б) выкупить имущество по остаточной стоимости; в) продлить договор.

Функции лизинга :

– финансовая;

– производственная;

– сбытовая;

– получение налоговых и амортизационных льгот.

Предметом лизинга в соответствии с законом «могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, используемое для предпринимательской деятельности».

Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец.

Лизингодатель– физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

Лизингополучатель– физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга.

Продавец– физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга.

Ипотечный кредит– это способ привлечения финансовых ресурсов в форме кредитов под залог недвижимости; ссуды, выдаваемые под залог недвижимости – земли и строений производственного и жилого назначения.

Предметом ипотеки могут быть :

– земельные участки;

– предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

– жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;

– дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

– воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Предметом залога не могут быть :

– государственный и лесной фонд;

– земли, примыкающие к государственной границе, и другие объекты, залог которых запрещен федеральным законом.

Система ипотечного кредитования включает два направления :

1) непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению (этим занимаются в основном ипотечные банки);

2) продажу ипотечных обязательств на вторичном рынке. Ценные бумаги ликвидны, так как обеспечены недвижимостью, и позволяют получать долгосрочный и стабильный доход на инвестиции).