Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки

7. В зависимости от валюты займа:

– в валюте страны-должника;

– в валюте страны-кредитора;

– в валюте третьей страны;

– в международных денежных единицах.

Ссудный процент– это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Сущность ссудного процента можно определить через выполняемые им функции.

Функции процента :

1) стимулирующая(направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости и своевременное погашение кредита);

2) функция гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежания потерь;

3) регулирующая функция:

а) посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств.

б) регулирование объема привлекаемых банком депозитов: если растет потребность в кредитах, то должно быть больше депозитов (как источников кредитования), поэтому увеличиваются ставки процентов по депозитам; при уменьшении потребности в кредитах уменьшаются доходы банка от предоставления ссуд, увеличить прибыль он может только при уменьшении пассивных операций.

Важным экономическим вопросом является определение границы ссудного процента. Величина ссудного процента зависит от действий двух участников экономического процесса: кредитора и заемщика. Объективная ставка должна одновременно удовлетворять экономическим интересам обеих сторон. Экономический интерес кредитора состоит в получении такого дохода, который позволил бы оправдать занятие кредитным делом, т. е. получить «нормальный» уровень рентабельности своего капитала. Для заемщика главное, чтобы выплачиваемый им процент не изымал всей полученной в результате освоения проекта прибыли.

Источник уплаты процентов зависит от характера операции.

Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции, по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

Простые проценты– ставка применяется к одной и той же сумме на протяжении всего срока пользования кредитом.

Сложные проценты– исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.

Факторы, влияющие на величину процентов: внешние и внутренние.

Внешние факторы:

– уровень инфляции,

– состояние кредитного рынка (соотношение спроса и предложения заемных средств),

– характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков (уровень резервных требований, нормативы ликвидности, ставка рефинансирования и др.).

Под внутренними факторамипонимается оценка банком степени риска в зависимости от вида, сроков пользования, величины ссуды и др.

Различают процентные ставки по пассивным и по активным операциям банков.

Пассивные операции – это операции, с помощью которых банки формируют ресурсы (например, привлечение вкладов населения, средств юридических лиц).

Активные операции – операции по размещению средств (например, кредитование).

На уровень пассивных ставок влияют :

– срок привлечения средств;

– размер привлекаемых ресурсов;

– степень надежности банка;

– спрос на кредит;

– уровень инфляции;

– условия рынка кредитных ресурсов и др.

Факторы, влияющие на уровень активных ставок : ставка платы за предоставленный банком кредит складывается из ставки платы за привлеченные ресурсы плюс процентная маржа. Маржа– это разница между ставками по привлекаемым и предоставляемым кредитам. Она может состоять из нескольких частей: нормальной маржи (она обеспечивает покрытие расходов, связанных с функционированием банка и получение банком нормальной прибыли); надбавки за риск (она тем выше, чем меньше уверенности банка в возврате ссуды); надбавки (скидки) на условия рынка и положение на нем продавца.

Государство оказывает воздействие на уровень процентных ставок коммерческих банков, используя методы косвенного влияния (через уровень резервных требований, ставку рефинансирования, нормативы ликвидности, систему налогообложения прибыли банков, уровень доходности по операциям с государственными ценными бумагами и др.).

Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное или ежеквартальное начисление процентов.

Банковский процент– одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемый в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

Уровень банковского процента по пассивным операциям, помимо общих факторов, зависит от срока и размера привлекаемых ресурсов; надежности коммерческого банка; прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся :

– себестоимость ссудного капитала;

– кредитоспособность заемщика;

– цель ссуды;

– характер обеспечения;

– срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает :

1) уровень базовой процентной ставки;

2) надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период.