Николай Симонов - Очерки истории банковской системы России. 1988–2013 гг.

Механизм расчета операционных рисков [235]должен включать: организационную рисковую инфраструктуру, отображение бизнес-процессов, запись (фиксацию) потерь, связанных с операционными рисками, аудит и сертифи кацию, отчетность, ключевые рисковые индикаторы (key risk indicator), сценарный анализ, расчеты капитала.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

По методологии, рекомендуемой Базель II, банкам необходимо собирать архив реализованных операционных рисков не менее чем в течение пяти лет. Эффективность работы риск-менеджеров во многом будет зависить от применения автоматизированных банковских систем – для ручной обработки таких объемов информации требуется штат, едва ли не превосходящий общее количество сотрудников back-office банка. По оценкам специалистов, автоматизация этого процесса предполагает поэтапное решение следующих задач:

– создание хранилищ данных в пределах от 200 Гб до 1,5 Тб, аккумулирующих историческую финансовую информацию;

– внедрение системы Risk Engines – программного обеспечения с заданными алгоритмами расчета рисков;

– внедрение на основе технологии Data Mining или On-Line Analytical Processing – OLAP (многомерной, реляционной или гибридной) программы анализа рисков и подготовки соответствующих отчетов.

По различным оценкам, затраты на эти цели могут составить от 0,3 до 1 % от размера активов кредитной организации, т. е. совсем не дешево. Выбирая программное обеспечение, важно учитывать опыт поставщика в области управления рисками, знание финансовых бизнес-процессов, а также наличие и доступность интегрированного программного обеспечения.

В экспертном сообществе высказываются мнения о том, что в силу закона непредвиденных последствий: «Все, что ни делается – имеет последствия», – применение новых стандартов в перспективе приведет к разукрупнению многофилиальных кредитных организаций. Крупные банки будут вынуждены уменьшить собственный капитал, повышая размеры активов. При этом они будут стараться широко диверсифицировать риски. Но в этом случае банки не смогут покрывать все свои риски за счет капитала, и возможный ущерб будет компенсироваться за счет прибыли других, более успешных филиалов и отделений. А это чревато конфликтом интересов: никому из топ-менеджеров не хочется платить за ошибки других, и отказываться от своих премиальных и бонусов.

Тем не менее, следует отметить, что автоматизация расчетов рыночных, кредитных и операционных рисков не является панацеей предупреждения банкротства, – все равно, что в России, США, Великобритании или на Каймановых островах. Так, крупнейший американский инвестбанк “Lehman Brothers” формально располагал более чем достаточным капиталом, однако не смог избежать крушения, которое поставило под угрозу всю мировую финансовую систему. В октябре 2008 года американские блоггеры в своих сообщениях, например, рассказывали, что компьютеры “Lehman Brothers”, запрограммированные лучшими математиками, компьютерщиками и экономистами по всем законам риск-менеджмента, буквально пестрели красными флажками тревоги, но банкиры, охваченные жаждой наживы, игнорировали их.

Большинство компьютеров на Уолл-стрит, имевшие изощренные системы прочесывания миллиардов фактов и их анализа, вообще не подавали никаких сигналов бедствия, поскольку заранее и радикально были запрограммированы на недооценку опасности бизнеса с ипотечными ценными бумагами. При этом менеджеры, якобы, прибегали к такому трюку: закладывали в компьютеры информацию не о последних месяцах, а за много лет. Поэтому компьютеры с огромным опозданием опознавали надвигающийся дефолт. Но и это еще не все. Некоторые трейдеры, якобы, заправляли в компьютеры сомнительные ипотечные контракты, выдавая их за обычные ценные бумаги. Как только ипотечный рынок начал обваливаться, компьютеры оказались не в состоянии идентифицировать ценные бумаги портфелей фирм, которые находились под угрозой. Но хозяевам Уолл-стрит на это было наплевать. Они рисковали не своими деньгами, а o.p.m., то есть other peoples money – деньгами других людей. Между прочим, O.P.M. произносится по-английски почти как «опиум».

Третий компонент (pillars 3) – третья часть Базель II – посвящен рыночной дисциплине» (market discipline). Он дополняет предыдущие два, формулируя комплекс требований к раскрытию информации, которые позволят участникам рынка оценить данные об основных сферах деятельности, величине капитала, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала кредитной организации.

Третий компонент предназначается для того, что бы строить и поддерживать доверие к банкам, благодаря их открытости перед всеми заинтересованными сторонами, включая клиентов, персонал и общество в целом.

Всего регуляторами банковских систем в период до 2019 г. в соответствии со стандартом Базель II должно быть внедрено более 200 новых контрольных и надзорных мероприятий. В контексте мероприятий по усилению регулирования банковской деятельности нельзя не отметить принятие Базельским Комитетом в апреле 2005 года свода рекомендаций по внедрению комплаенс-функции, представляющей собой организацию в банках порядка соблюдения требований (законов, предписаний, правил, этики и т. д.). Документ представляет собой систему принципов, способствующих поддержанию деловой репутации банка, принятие которых позволит адекватно отвечать на вызовы, связанные со специфическим для данной кредитной организации профилем комплаенс-риска.

В 2008 году Банк России приступил к поэтапному внедрению стандартизированного подхода Базель II в отношении достаточности капитала, кредитного и операционного риска. Факты либо признаки «фиктивного» формирования капитала были выявлены в 188 кредитных организациях, то есть почти в каждом пятом случае. Нескольким банкам фиктивное формирование капитала стоило лицензии. Существенно расширился перечень требований к публикуемой банками информации о капитале, рисках и системе управления рисками.

Финансовый кризис 2008 года и его последствия ускоренно способствовали повышению требований к качеству банковского надзора. В апреле 2009 года лидеры G20 согласились с тем, что все системно значимые финансовые институты, своим примером подтвердившие выражение «too big to fail» (англ. слишком большие, чтобы рухнуть), должны попадать под более жесткое регулирование и соответствующий надзор.

В ноябре 2010 г. на саммите G20 в Сеуле была одобрена третья редакция методических рекомендаций в области банковского регулирования, получившая название Базель III . Главным консультантом Базельского Комитета в процессе разработки новых правил надзора стал Совет по финансовой стабильности, организованный странами G20 в 2009 г. на базе Форума по финансовой стабильности.