Александр Филатов - Управление рисками, аудит и внутренний контроль

Пассивная стратегия принятие риска не предполагает проведения каких-либо предупредительных мероприятий, оставляя команде проекта право действовать по собственному усмотрению в случае наступления события риска.

Активная стратегия принятия риска заключается, как правило, в создании резерва на непредвиденные обстоятельства, который включает в себя время, деньги или ресурсы для управления известными – или, в некоторых случаях, потенциальными и даже неизвестными – угрозами и благоприятными возможностями.

К основным инструментам, применяемым в случае принятия риска относятся следующие: разработка нескольких сценариев реализации проекта (оптимистичный, пессимистичный и наиболее вероятный), создание различных резервных фондов, самострахование и взаимное страхование, разработка антикризисных планов.

4. Стратегия реагирования на непредвиденные обстоятельства:

Помимо планирования реагирования на риски возникновения определенных (известных) событий, необходимо также предусмотреть стратегию реагирования на риски возникновения непредвиденных обстоятельств.

Результаты, полученных в ходе планирования реагирования на риски проекта вносятся Руководителем проекта в Карту рисков проекта .

Мониторинг рисков осуществляется на протяжении всего жизненного цикла проекта 31.

В рамках администрирования рисков выполняются следующие регулярные операции:

1) пересмотр рисков: выявление новых рисков, отслеживание уже возникших рисков, а также тех рисков, которые уже выявлены и находятся под постоянным наблюдением);

2) аудит рисков: изучение и предоставление в документальном виде результатов оценивания эффективности мероприятий по реагированию на выявленные риски, изучение основных причин их возникновения, а также анализ эффективности управления ими;

3) проведение совещаний по текущему состоянию (статусу) проекта.

Подводя итоги, хотелось бы отметить основной положительный эффект: применение регулярного мониторинга проекта и своевременное реагирование на проблемные ситуации позволит не только выдержать сроки выполнения проекта, но и способствует сохранению инвестиционного бюджета проекта в запланированных рамках.

Глобализация бизнеса вывела на новый уровень развития многие российские компании. Несомненно, здоровая конкуренция с иностранными и местными предприятиями и финансовыми институтами положительно сказалась на качестве оказываемых российскими компаниями услуг, например в банковской, авиационной, телекоммуникационной и многих других отраслях российской экономики. Российская экономика только в начале пути, и вслед за течениями в политической жизни тренд на глобализацию сменяется трендом на локализацию и некоторую изоляцию экономики, но несомненно, говорить о стабильном развитии российской экономики можно только в контексте интеграции и сотрудничества с внешним миром.

Однако глобализация и вовлеченность в мировые экономические процессы накладывает новые обязательства на компании и их руководство, а также требования соответствия не только обычаям делового оборота, но и букве закона зарубежных юрисдикций. Более того, развитие законодательства и практики корпоративного управления в России постепенно выводит управление компаниями в нашей стране на новый уровень, при котором совет директоров и менеджмент отвечают за результаты компании не только репутацией, но и личным благосостоянием. Хотелось бы подчеркнуть, что даже независимые директора, которые приняли неверное решение, повлекшее убытки компании, могут быть привлечены к персональной ответственности наряду с исполнительным менеджментом, и при этом размер потенциальных исков против такого независимого директора может быть несоизмеримо выше полученных им вознаграждений за работу.

Методические рекомендации предназначены для руководителей и должностных лиц акционерных обществ, государственных корпораций и частных компаний, которым по роду своей деятельности ежедневно приходится принимать жизненно важные управленческие решения в отношении вверенных им компаний в условиях ограниченного количества информации и дефицита времени. Рекомендации содержат обзор законодательства в области ответственности директоров и должностных лиц компаний за принимаемые ими решения. В материалах освещаются вопросы страхования ответственности директоров и должностных лиц (далее также страхование D&O, Directors» and Officers» Liability Insurance) за последствия неверно принятых директорами решений. В большинстве крупных российских компаний страхование D&O является неотъемлемой частью стратегии по управлению рисками и механизмом обеспечения гарантий финансовой безопасности самим компаниям, членам совета директоров и топ-менеджерам. Интерес к страхованию D&O обусловлен не только развитием российского корпоративного законодательства, но также выходом российского бизнеса на рынки международного капитала и привлечением иностранных инвесторов, расширением географии присутствия российских компаний и связанной с этим необходимостью обеспечить управление рисками в иностранных юрисдикциях.

В работе дается общая характеристика страхового полиса D&O, анализируется его структура, а также особенности функционирования в российском правовом поле. Методические рекомендации позволят руководителям и должностным лицам составить детальное представление по вопросам ответственности в качестве должностного лица компании, а также о рисках, которым они могут подвергаться при исполнении своих должностных обязанностей. Методические рекомендации составлены с учетом последних изменений, произошедших в российском законодательстве в сфере корпоративного управления и ответственности руководителей организаций. Помимо ссылок на нормативные акты, работа содержит краткий обзор тенденций привлечения к ответственности директоров / должностных лиц и практические рекомендации по процедуре оформления страховой программы D&O.

Ответственность совета директоров и менеджмента компании в первую очередь обусловлена особенностями правового поля, в котором они работают и в котором ведет свою деятельность компания. Уровень развития законодательства и регулирования корпоративных отношений значительно отличается в различных странах, однако наблюдается одинаковая тенденция: чем более сложна и разнообразна структура и география акционеров, тем более высокие требования предъявляются к корпоративному управлению в компании со стороны различных стейкхолдеров, в том числе со стороны регулирующих органов.