Александр Филатов - Управление рисками, аудит и внутренний контроль

Дисциплинарная ответственность

Члены совета директоров не считаются сотрудниками компании и могут не нести дисциплинарной ответственности, предусмотренной трудовым законодательством, за свои действия (бездействие), совершенные при исполнении своих должностных обязанностей. Должностные лица и прочие руководители высшего звена компании являются ее наемными работниками и, следовательно, несут дисциплинарную ответственность.

Дисциплинарная ответственность должностных лиц включает в себя материальную ответственность, то есть обязанность компенсировать потери, понесенные в результате неверных действий директора. Основные положения о дисциплинарной ответственности сотрудников закреплены в Трудовом кодексе Российской Федерации, однако основания дисциплинарной ответственности должностных лиц за нанесенный компании ущерб определяются на основе корпоративного законодательства.

Административная ответственность

Основания для привлечения к административной ответственности предусмотрены Кодексом об административных правонарушениях РФ. Как правило, к административной ответственности в первую очередь привлекается генеральный директор общества. Другие должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности только в отношении закрытого перечня правонарушений либо за конкретное правонарушение, совершенное при исполнении должностных обязанностей.

Типичные правонарушения в корпоративной сфере включают в себя, например, ущемление прав или невыплату дивидендов одному из акционеров общества, увольнение и назначение единоличного исполнительного органа в нарушение корпоративных процедур и сроков уведомления акционеров, нарушения обязательств по раскрытию информации на рынке ценных бумаг и пр. При этом лицо, привлекаемое к ответственности, имеет право обжаловать постановление вне зависимости от того, имело ли место вменяемое в вину правонарушение, а также имеет право требовать минимально возможное наказание (в случае если КоАП предусмотрена вилка штрафов за правонарушение).

Уголовная ответственность

Основания для привлечения к уголовной ответственности, а также ее виды предусмотрены в Уголовном кодексе РФ. Директора, должностные лица и другие руководители компании могут быть привлечены к ответственности за преступление в зависимости от степени их участия и вины, доказанной стороной обвинения.

Примерами уголовной ответственности директоров и должностных лиц могут являться незаконное получение кредита (ст. 176), недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204) 47и пр.

В заключение обзора видов ответственности директоров и должностных лиц, предусмотренных российским правом, отметим, что привлечение к уголовной или административной ответственности может повлечь возбуждение гражданских исков о компенсации убытков в российских судах. В свою очередь, любое делопроизводство в российском суде может послужить причиной для иска миноритарных акционеров в иностранных юрисдикциях против российских компаний и их менеджмента. Следует также отметить, что возбуждение дела в суде иностранной юрисдикции против российской публичной компании по иску миноритарного акционера может состояться и без видимых оснований в виде нарушений российского законодательства. Такое делопроизводство может продолжаться несколько лет, в течение которых российская компания вынуждена нести расходы на защиту в суде.

Иски в защиту интересов акционеров

Российское законодательство предусматривает ряд оснований, по которым акционер может предъявлять иск к директорам и должностным лицам компании с требованием о взыскании понесенных им убытков. В частности, акционеры вправе требовать возмещения убытков, понесенных ими в результате нарушений со стороны директоров или должностных лиц, допущенных при приобретении более 30 % обыкновенных и привилегированных акций АО, или требовать возмещения убытков, понесенных ими в результате получения неточной, неполной или вводящей в заблуждение информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, а также в отчете о результатах эмиссии ценных бумаг или в отчетах компании на основании положений закона «О рынке ценных бумаг».

Иски со стороны третьих лиц

В российском праве кредиторы компании и прочие третьи лица могут потребовать компенсацию за понесенный ими ущерб только от самой компании, а не от ее директоров и должностных лиц. Российское законодательство предусматривает ряд исключений из этого правила. Некоторые из этих исключений проанализированы ниже.

Закон «О рынке ценных бумаг» содержит положения, которые позволяют привлечь к солидарной ответственности:

– руководителя, который подписал проспект ценных бумаг, а также отчет об итогах выпуска ценных бумаг или ежеквартальный отчет,

– главного бухгалтера, подписавшего проспект ценных бумаг или ежеквартальный отчет,

– членов совета директоров, голосовавших за утверждение любого из этих документов,

– а также членов правления, голосовавших за утверждение отчета об итогах выпуска ценных бумаг,

при наличии иска со стороны инвесторов или владельцев ценных бумаг, которые понесли убытки вследствие содержащейся в указанных документах недостоверной, неполной и / или вводящей в заблуждение информации 48.

Согласно закону о банкротстве, кредиторы компании (в том числе владельцы ценных бумаг) могут подать в суд на директоров и должностных лиц компании за убытки, которые они понесли в результате нарушения закона о банкротстве. Данный иск может быть подан в суд в ходе процедур банкротства. 49

Конкурсный управляющий, действующий по собственной инициативе или по инициативе собрания/комитета кредиторов, конкурсный кредитор или регулирующий орган могут подать иск для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам/долгам обанкротившейся компании следующих должностных лиц компании:

– Членов органов управления компании (контролирующих лиц), обладающих правом давать обязательные для исполнения указания, если их действия привели к банкротству компании. Российские суды признают генерального директора в качестве контролирующего лица компании, однако на других должностных лиц и директоров также может быть возложена ответственность как на контролирующих лиц компании.