Алексей Клочков - KPI и мотивация персонала. Полный сборник практических инструментов

где NS (Net Sales) – чистый объем продаж; NWC (Net Working Capital) – чистый оборотный капитал.

Примечание. Чем выше значение коэффициента NCT, тем более эффективно компания использует основные средства.

KPI – Коэффициент кредитной задолженности, безразмерный.

Формула расчета: Total Debt/EBITDA ,

где Total Debt – задолженность; EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) – прибыль до уплаты налогов, процентов, износа и амортизационных отчислений.

Примечание. Если Total Debt/EBITDA = 1 , компания относится к группе низкого риска, если общий долг превышает прибыль более чем в три раза – к группе высокого риска.

KPI – Количество ошибок в управленческой отчетности, шт.

Формула расчета: количество ошибок .

KPI – Операционный цикл OC (Operating Cycle) (Cash operating cycle), дни.

Формула расчета: OC = P – R ,

где P (Product) – срок оборота товаров и готовой продукции (дни); AR (Accounts Receivable) – срок оборота дебиторской задолженности (дни).

KPI – Прирост коммерческих расходов по отношению к приросту выручки от реализации продукции, %.

Формула расчета: (SE/R) × 100% ,

где SE (Selling Expenses) – коммерческие расходы; R (Revenue) – выручка.

KPI – Выручка от реализации R (Revenue), тыс. руб.

Формула расчета: R = GP + VC + FC ,

где GP (Gross Profit) – валовая прибыль; VC (Variable Cost) – себестоимость реализации; FC (Fixed Cost) – постоянные затраты.

KPI – Эффективность предложений по оптимизации налогов, тыс. руб.

Формула расчета:∑ Нд — ∑ Нп ,

где ∑ Нд – сумма предназначенных к уплате налогов до внесения предложения; ∑ Нп – сумма предназначенных к уплате налогов после внесения предложения.

KPI – Прибыльность на акцию (P/E Ration), он же P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) – коэффициент цена/прибыль, безразмерный.

Формула расчета: P/E Ratio = MVS/EPS ,

где P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) – коэффициент цена/прибыль; MVS (Market Value per Share) – рыночная стоимость одной акции; EPS (Earnings per Share) – прибыль на одну акцию (как правило, за период 12 месяцев).

KPI – Рентабельность инвестированного капитала ROIC (Return On Invested Capital), %.

Формула расчета: ROIC = (NOPLAT/IC) × 100% ,

где NOPLAT (Net Operating Proft Less Adjusted Tax) – чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов;

IC (Invested Capital) – инвестированный капитал.

KPI – Коэффициент рентабельности собственных средств ROE(Return On Equity), %.

Формула расчета: ROE = (NP(i)/SE) × 100% ,

где NP(i) (Net Profit income) – чистая прибыль (доход);

SE (Stockholders' Equity) – собственный капитал.

KPI – Процент прибыли до уплаты налогов, расчетов по процентам и амортизационных отчислений EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) margin, %.

Формула расчета: EBITDA margin = (EBITDA/Y) × 100%,

где EBITDA – прибыль до уплаты налогов, вычета начисленных процентов и амортизационных отчислений; Y – общий доход проекта в год.

KPI – Расходы к выручке, безразмерный.

Формула расчета: Selling Expenses/Revenue ,

где Selling Expenses – коммерческие расходы (расходы, связанные с получением заказов от покупателей и реализацией товаров и услуг); Revenue – выручка – сумма денег, полученная от продажи товаров и услуг.

KPI – Коэффициент расходов к выручке, безразмерный.

Формула расчета: AE/R ,

где AE (Administration Expenses) – административные расходы (все расходы организации, связанные с ее основной (финансовой) деятельностью); R (Revenue) – выручка.

KPI – Объем реализованной продукции SV (Sales Volume), т.

Формула расчета: SV = PCO + UO 1– UO 2 ,

где PCO (Planned Commodity Output) – объем товарной продукции по плану; UO 1, UO 2 – остатки нереализованной продукции на начало и конец планового периода.

KPI – Затраты на тонну продукции, тыс. руб.

Формула расчета: З = ПС/Nт ,

где З – затраты на тонну продукции; ПС – полная себестоимость; Nт – количество продукции (в данном случае количество тонн).

Примечание. Полная себестоимость, в свою очередь, складывается из технологической себестоимости.

KPI – Затраты на одного клиента З(1), тыс. руб.

Формула расчета: З(1) = Зо/Nк ,

где Зо – общие затраты, Nк – количество клиентов.

KPI – Торговая наценка TM (Trade Markup), %.

Формула расчета: TM = (GPM/T) × 100% ,

где GPM (Gross Proft Margin) – валовый доход по товарообороту от реализации; T (Turnover) – товарооборот.

Одной из целей KPI для сотрудников дирекции по персоналу для перспективы Финансы является снижение расходов на персонал.

KPI – Доля расходов на персонал в выручке (нетто), безразмерная.

Формула расчета: R/Рп ,

где R (Revenue) – выручка; Рп (Расходы на персонал) – включают зарплату персонала организации, вознаграждения и премии, налоги, уплачиваемые с заработной платы.

Примечание. Также может включать расходы на подбор и прием персонала на работу. Сюда не входят расходы на переподготовку и обучение персонала, которые являются административными расходами.

Целями использования KPI для сотрудников отдела продаж являются увеличение объема продаж, увеличение выручки на одного покупателя и пр. Ниже приведен один из возможных коэффициентов.

KPI – Выручка на одного покупателя, тыс. руб.

Формула расчета: R/Nк ,

где R (Revenue) – выручка; Nk – количество покупателей.

Один из возможных KPI для оценки эффективности работы руководителя отдела логистики, преследующего цель —повысить прибыльность экспедиционных услуг.

KPI – Процент выполнения плана по прибыли от экспедиционных услуг, %.

Формула расчета: (Пр.факт./Пр.пл.) × 100%,

где Пр.факт. – фактическая прибыль от экспедиционных услуг;

Пр.пл. – плановая прибыль от экспедиционных услуг.