Анна Андреева - Налоги. Как и где снизить легально

Стоит учитывать ООО – организация, а ИП – физическое лицо. Статус ИП и организации абсолютно разный. ООО – юридическое лицо, у которого есть свои обязанности, права и имущество. ИП – физическое лицо, которое просто прошло регистрацию и имеет право на предпринимательскую деятельность.

Считается, что, если ООО обанкротится, вы потеряете лишь уставный капитал. На деле все происходит иначе. Если компания проходит процедуру банкротства, собственнику или директору придётся платить по долгам. ООО несет субсидиарную ответственность. Личное имущество не трогают лишь в том случае – если есть доказательства, что директор действовал в интересах компании. Законодательство гласит простую истину – собственник сам привел компанию к банкротству, а значит – он должен брать на себя ответственность за платежи.

Даже если вы открываете ИП, потерять личное имущество в случае судебного иска также возможно. Есть установленный список имущества, которое не подлежит изъятию:

– Продукты питания, которые составляют минимальный прожиточный минимум необходимый для жизни.

– Предметы быта: одежда, мебель, техника, обувь и так далее.

– Жильё, если оно является единственным.

Это лишь часть различий ИП и ООО. Есть и другие, более существенные:

ООО можно открывать и регистрировать с партнером. ИП регистрируют только на одного предпринимателя.

Поэтому если вы хотите открывать бизнес только на себя – лучше регистрировать ИП. Предприниматель отвечает за всё самостоятельно, и может работать, не нанимая сотрудников. Если же вы хотите открыть бизнес с партнерами – подойдёт регистрация ООО. В долю можно набирать до 50 человек. Для того чтобы организация работала сама по себе, на ней должен быть минимум один сотрудник. Он должен координировать деятельность компании – то есть быть директором.

Если вы открыли ООО самостоятельно, вы должны заключить с собой трудовой договор, чтобы официально проводить себе ЗП. В договоре вы будете проходить дважды: как сотрудник с одной стороны, а с другой – как работодатель.

Е ще одно серьезное отличие в том, что, открывая ООО, необходимо вести бухгалтерский учет. С ИП – это не нужно.

Чтобы отражать каждую операцию в компании – вы обязаны вести бухгалтерию. В конце года необходимо составлять отчетности. Если у вас будет большая компания – нужно обращаться в аутсорсинговую компанию. Если бизнес небольшой – возможно получится вести его самостоятельно. У себя в организации, мы упростили процессы бухгалтерского учета, чтобы бизнесмены могли наблюдать за всеми операциями, такими как: выдача ЗП, оплата поставщикам, оплата товаров и так далее.

Открывая ИП бухучёт вести не нужно. Кстати, существует специальные режимы налогообложения: ЕНВД, патент или УСН. С патентом заполнять отчетность совсем не нужно.

Есть ключевое различие, что, регистрируя ООО учредитель будет получать дивиденды. А регистрируя ИП – может распоряжаться финансами абсолютно свободно. Именно этот факт играет одну из решающих ролей.

ИП – физическое лицо, которое может в любой момент взять деньги фирмы и распоряжаться ими даже для личных целей.

Предприниматель ООО – делать этого не может, так как все финансы – это доход компании. Расходовать деньги можно лишь на цели, экономически обоснованные и направленные на развитие бизнеса или какие-либо оправданные действия. Дивиденды учредителю ООО выплачиваются раз в квартал, может раз в год – как будет оговорено в документах. Лишь в том случае, если прибыль будет чистая. Ну а 13% НДФЛ с дивидендов никто не отменял.

Индивидуальный предприниматель платит страховой взнос в ПФР. Если фирма останавливает свою деятельность на время, взносы всё равно необходимо платить. Даже если отсутствует доход. Страховой взнос в 2020 году составляет 40 874 рубля. Если за год доход от бизнеса составляет более 300 тысяч рублей, помимо фиксированной ставки необходимо оплачивать 1% от суммы дохода.

Организация отличается от ИП и тем, что взнос будет оплачиваться только с зарплаты сотрудникам компании. Если зарплаты нет, работа ООО приостановлена – взносов также не будет.

Так как же сделать сложный выбор – ООО или ИП?

Вышеуказанные отличия должны были показать вам преимущества и отличительные характеристики обеих форм. У каждой есть свои особенности, есть свои положительные и отрицательные стороны.

В первую очередь ориентируйтесь на специфику вашего бизнеса. Если вы хотите открывать крупную компанию и в дальнейшем её развивать, работая с серьезными клиентами, инвесторами – регистрируйте ООО. Если вы только начали бизнес – идеально подойдёт ИП. Но не забывайте тот факт, что выводить прибыль из организации гораздо сложнее.

Когда вы выберете форму бизнеса, наступает самый сложный момент – подготовка документов. Для регистрации организации этот пакет нужен весьма обширный. Для ИП – необходимо написать лишь заявление.

Теперь поговорим подробнее про ЕНВД. Важно не ошибиться.

Кейс: регистрация ООО или предприятия прошла в 2019 году 6 июня, а 2019 года 23 июля вы решили заниматься перевозкой грузов – нужно написать заявление на ЕНВД в течение 5 дней с начала момента деятельности, а также вы заключаете договор аренды на транспортное средство или приобретаете машину для перевозки груза в собственность, непосредственно для осуществления предпринимательской деятельности. Через какой-то промежуток времени из налоговой может прийти штраф 10 000 рублей. Начисление штрафа происходит за то, что вы не встали на учет налогоплательщика ЕНВД, а установленные сроки уже прошли, даже если просрочили оплату на 5 дней.

Почему так происходит?

Ответ простой. Большинство предпринимателей не думают о последствиях, указывая время регистрации датой, когда началась деятельность. В этот момент налоговая наблюдает за фактом просрочки, за что и существует штраф. Кроме того, в случае такой ситуации вы будете переплачивать и за ЕНВД. Фактически считается, что деятельность вы ещё не начали. Но по законодательству – согласно п.3 ст. 346.28 Налогового Кодекса Российской Федерации, в течение 5 дней нужно в обязательном порядке подать заявление на ЕНВД. Деятельность, которая облагается данной системой налогов, но еще не начала работу, то есть нет факта приема платежей и факта оказания данного вида услуг – заявления не требует.

Данный момент относится к ИП и ООО, где в планах есть выбор системы ЕНВД. Если вы открываете небольшое кафе или магазин с розничной торговлей – работу деятельности необходимо считать с того дня, когда вы начали принимать выручку.