Анна Андреева - Налоги. Как и где снизить легально

Как ведётся налоговая отчётность?

Учет вы должны будете вести в книге учета доходов и расходов. Данный пункт утвержден приказом Минфина России от 22.10.2012 №135н. Декларацию сдают только по истечению срока – календарный год.

Как уплачивается налог?

Авансовый платёж оплачивать необходимо ежеквартально не позднее срока, когда была подана декларация.

2. Переход на патент.

Важные положения:

– Патентная система разрешена только индивидуальным предпринимателям, в том случае если их деятельность разрешена по – п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Если ИП предоставляет бытовые услуги – кроме тех, которые перечислены п. 2 ст. 346.43 НК РФ – есть специальный режим на соответствующую деятельность.

– Применять ЕНВД могут ЮР и ИП, а ПСН – только вторые.

Есть ограничения?

– В системе ЕНВД существует ограничения на количество сотрудников, разрешено – 100 человек. В патентной системе лимит оборота устанавливается в зависимости от вида деятельности – 60 млн рублей, а лимит работников – не более 15 сотрудников в компании.

– По системе ЕНВД нужно вести налоговый учет. Но плюсом является то, что отчетность перед налоговой отсутствует.

Как перейти на ПСН с 1 января 2020 года?

– Вам необходимо подать в ИФНС заявление №– 26.5, чтобы получить патент. Сделать это нужно приблизительно с середины декабря 2020 года.

– Далее по форме №– ЕНВД-3 для ООО и по форме №– ЕНВД-4 – для ИП, необходимо написать заявление о том, чтобы сняться с учета ЕНВД.

Как рассчитывается налог?

налог = СТ * (ПВГД / 12 * М),

где СТ – налоговая ставка, которая варьируется от 0 до 6%)

ПВГД – возможный доход за год, который будет устанавливаться и регулироваться региональным законом.

М – это месяцы, на которые вы приобрели патент.

Как ведётся налоговая отчётность?

В книге учета необходимо вести налоговый учет доходов и расходов. Но декларацию заполнять не нужно. Если вы приобрели патент на 6 месяцев не позднее срока окончания действия патента – вы должны внести полную сумму стоимости патента.

Как уплачивается налог?

Если вы приобрели патент на 6 месяцев или 12 месяцев:

– 1/3 суммы должна быть уплачена не позже, чем 90 календарных дней. После того, как действие патента уже началось.

– 2/3 суммы должна быть уплачена не позже, чем закончится срок действия патента.

3. Переход на НПД (налог на профессиональный доход)

Важные положения.

– Если вы участвуйте в системе ЕНВД, нужно применять онлайн – ККТ, для того чтобы получить оплату от физического лица. Также нужно составлять декларацию для налоговой.

– Если же применять систему НПД – необходимость применять онлайн – ККТ отпадает. Чек может формироваться в мобильном приложении «Мой налог». Отчетности перед органами налоговой нет.

– Перейти на режим могут ИП, которые ведут свою деятельность в регионах, где разрешена система данного налогообложения НПД.

– Применять данную систему налогообложения могут только физические лица, которые имеют статус ИП.

– Не подходит режим – если предприниматель занимается торговлей крупных товаров. И если в компании есть один сотрудник.

– Сотрудников может быть только 100 человек. Спец режим можно применять при перепродаже товаров, как розничная торговля.

– Если ИП работает по системе ЕНВД – он обязан платить фиксированный страховой взнос, при НПД – взнос оплачивать не нужно.

Как перейти на НПД с 1 января 2021 года?

– Вам необходимо перейти на сервис сайта ФНС «Мой налог» и подать заявление о том, что вы хотите встать на учёт и работать с режимом НПД. Заполнить документ нужно до 1 января 2021 года.

– Далее необходимо подать ИФНС заявление о том, что вы хотите уйти с режима оплаты налогов ЕНВД. Документ подается по форме №– ЕНВД-3 для ООО и по форме №– ЕНВД-4 – для ИП.

Как рассчитывается налог?

Процент налогов будет достигать – 4% от общего дохода, который получен от физических лиц. И 6% от выручки, которая получена от юридического лица.

Доход считается по кассовому методу на период даты получения компанией НПД. Рассчитываться налог будет с применением единовременного налогового вычета в размере 10 000 руб.

Как ведётся налоговая отчётность?

Плюс в том, что вам не нужно вести налоговый учет. Отчетности перед органами не будет.

Как уплачивается налог?

Не позднее 25 числа следующего месяца налог должен быть уплачен – ежемесячно в соответствующий орган.

Итоги:

В начале 2021 года систему уплаты налогов ЕНВД – отменят. Бизнесменам стоит всерьез задуматься – если они работают по данной системе налогообложения. Необходимо тщательно продумать момент, на какой режим лучше перейти в дальнейшем. Какой режим будет более выгодным.

Если вы занимаетесь аптекой, продажей сумок, шуб – быстрее принимайте решение. Вам нужно быть еще более осмотрительнее, ведь ЕНВД для вас перестанет быть актуальной уже в январе 2021 года.

Тщательно изучите организационно-правовую форму вашей фирмы, финансы, доходы – и лишь после этого выбирайте подходящий для своего бизнеса режим налогообложения.

В 2020 году для ИП и организаций предусматриваются общие и специальные режимы налогообложения.

– Общий или ОСНО.

– Специальные режимы, предусматривающие особенный порядок ведения бизнеса: УСН, ЕНВД, ЕСНХ, ПСН, НПД.

Рассмотрим каждый из существующих режимов более подробно.

Общая система налогообложения или ОСНО – налоговый режим, назначаемый автоматически ИП или юридическим лицам. Это происходит в случае, если предприниматели при создании организации или ИП не составляют уведомления в налоговый орган относительно возможности применения специального налогового режима. Уведомление передается в контролирующий орган вместе с собранным комплектом документов. Недостаток ОСНО заключается в том, что налоговый режим – тяжелый в отношении уплаты налогов, а также сдачи отчетности. Общий режим применяется предпринимателями, организациями, которым недоступны другие способы налогообложения. Обычно это происходит, если у предприятия большая выручка (сегмент крупного бизнеса), а также численность наемного персонала не позволяет прибегнуть к УСН.

Специальные режимы

УСН – специальный налоговый режим, который является самым выгодным для предпринимателей в части выплаты налогов, а также ведения отчетности. Если сравнивать УСН с другими режимами налогообложения, то ИП, компании платят один налог, который включает в себя два варианта:

– 6% от доходов;

– 15% от доходов, которые уменьшены на величину расходов, поименованных в 27 главе Налогового кодекса