Анна Андреева - Налоги. Как и где снизить легально

© Анна Анатольевна Андреева, 2020

ISBN 978-5-0051-4127-9

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

Глава 1. Базовые понятия

Начнем с понятия. Кто же такой индивидуальный предприниматель?

– Подготовительные пакеты документов организации и ИП

– Что такое ЕНВД?

Глава 2. Начало начал

– Выбор системы налогообложения

– Бизнес и налоги

– Как открыть ИП

– Выбор кодов ОКВЭД

– Декретный отпуск и ИП

– Налоговые каникулы для ИП

– Необходимость в наличии кассового аппарата, можно ли работать ИП без кассы?

– Блогер, стилист, тренер и учитель, работающие как ИП: какая система налогообложения наиболее выгодна для этих категорий

– Онлайн школа. Экономим. Работаем правильно. Какое юрлицо. Система налогообложения

Глава 3. Расчетный счет, личные карточки.

– Открытие расчетного счета с выбором наиболее выгодного тарифа по обслуживанию предпринимателей

– Как и куда платят клиенты

– Деньги на расчетном счете ИП

– Тратим деньги с р/с на личные нужды. Каким образом это можно сделать?

– Блокировка р/с ФНС или по N115-ФЗ

– Где взять наличные деньги?

Глава 4. Экономим налоги

– Снижение ЕНВД

– Экономия упрощенки. Платежи авансового назначения по УСН.

– Как сэкономить фиксированные страховые взносы +1 процент

– Экономим налоги: на имущество, транспортный и земельный сбор.

– Зарплатные налоги. Как их оптимизировать?

Мы всегда стоим перед выбором: ООО или ИП? Как грамотнее официально оформить свой бизнес? Тысячи и тысячи статей написаны на эту тему. Я подойду к вопросу простым языком. Налоговым вопросам будет особое внимание.

Сергей Петрович – физическое лицо, он получил в налоговой инспекции и других организациях статус, который означает, что теперь Сергей может открывать малый бизнес. Он стал индивидуальным предпринимателем.

Итак, вы открываете малый бизнес: салон красоты, магазин, фитнес студию, ремонт обуви – финансовые риски довольно невелики, поэтому можно смело регистрировать ИП. Под «малым бизнесом» подразумевается: штат до 100 человек и годовой оборот до 150 000 000 руб.

Почему ИП лучше?

– Финансы можно брать с расчётного счёта, отчитываться о расходах не нужно.

– Расчётный счёт открывается просто, доступно и быстро.

– Госпошлина составляет 800 рублей, а при регистрации ООО – 4 000 руб.

– Административный штрафы на ИП всегда ниже, чем на юридическое лицо, разница от 2 до 10 раз.

– Закрыть ИП гораздо проще, чем ООО.

– Регистрируют ИП по личной прописке, вам не нужно будет искать дополнительный юридический адрес.

– С выводом наличности нет никаких проблем.

– Ограничена налоговая отчетность.

Есть нюансы:

– Неохотно проходит кредитование банков;

– Если вы наносите вред государству открывая ООО суд взыскивает с вас долги чрез предприятие – это называется субсидиарной ответственностью. За свои проступки учредители ООО отвечают имуществом.

– Личный долг в суде, могут вычесть с ИП;

– Самый серьезный минус – неограниченная имущественная ответственность;

– А в некоторых видах деятельности необходима регистрация ООО, например, на продажу алкогольных товаров ИП лицензию не дадут.

Если вы всё ещё склоняетесь к открытию ООО из-за ограниченной ответственности, то стоит иметь в виду, что, например, на сумму 1 млн рублей любой хороший юрист привлечет вас к ответу. По итогу вам придётся отвечать, и от ответственности вам не уйти. В этот момент проявятся абсолютно все минусы организации.

Что еще нужно знать про ООО?

Юридическое лицо имущественное обособленное, которое называют обществом с ограниченной ответственностью – и есть ООО. Открывать организацию стоит, если вы хотите заниматься теми видами деятельности, которые требуют лицензии. А именно розничная и оптовая продажа алкоголя. А также, если вы строите масштабные сооружения, здания – необходим допуск СРО. Все крупные оптовые компании или серьёзное производство требуют открытия организации.

Положительные стороны ООО:

– Если вы обращаетесь в банк за кредитом, плюсом будет «прозрачная» отчётность.

– Имущественная ответственность ограниченная.

– Лицензия на виды деятельности, которые для ИП недоступны.

Отрицательные стороны:

– Наличные с расчётного счёта вывести сложнее.

– Необходимо вести «прозрачную» отчётность о наличных средствах, чтобы не было доначисления налогов.

– Ответственность перед налоговой больше, нежели у ИП.

– Зарегистрировать и оформить ООО стоит дороже, чем ИП.

– Закрыть ООО стоит гораздо дороже, чем ИП. По времени ликвидация займет более длительный период. Ликвидация ИП стоит – 160 рублей, ООО – 30—40 000 рублей. Деньги пойдут на оплату юридических услуг, а занимает процесс 3—4 месяца.

– Юридический адрес необходим для регистрации ООО. Если не хотите открывать по месту прописки, можно оформлять фирму на личную прописку.

Некоторые предприниматели думают, что открывать ООО финансово выгоднее, так как такая регистрация деятельности не имеет фиксированных страховых взносов. Но это обманчиво. Вы потратите те же деньги на бухгалтеров, создание юридического адреса, выводы финансов с личного счёта и ликвидацию организации.

Весомым плюсом в пользу ООО является открытие бизнеса с партнером, в данном случае вы можете официально фиксировать долю в предприятии. Стоит учитывать важный факт – не нужно разделять доли 50/50. Предприниматель, который ответственен за важные решения должен иметь больший пакет – то есть 51%. Договариваться об этом стоит заранее.

Да, выбор ИП или ООО довольно трудный. Есть несколько положений, которые возможно убедят вас в обратном:

1.Во-первых, это как минимум несолидно. Клиенты предпочитают иметь отношение с подрядчиками, зарегистрированными официально.

2.Во-вторых, государство постоянно предпринимает меры для декларации доходов предпринимателей.

3.Налоговая может и будет вас проверять. Сегодня в работе немало судебных дел, когда налоговая начисляла НДС и НДФЛ физическим лицам.

Если такое случится – вы неоднократно пожалеете, что не прошли простую регистрацию ИП. Налоговая просматривает дебетовую карту и все движения по ней.

Конечно, когда вы будете открывать бизнес, столкнетесь с множеством вопросов. Основным из них будет, что же выбрать ООО или ИП. Каждая из форм деятельности имеет свои положительные качества и отрицательные. Исходить нужно именно из того, что подойдёт конкретно вам.