У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

Расследованиемошенничества
торов и отпечатки пальцев. Вещественные доказательства были использованы при обнаружении виновных во взрыве в Международном Торговом Центре в Нью-Йорке в 1993 г. По заводскому номеру шасси взятого в аренду микроавтобуса, в котором была размещена взрывчатка, удалось выяснить, в какой фирме он был взят напрокат, и затем установить виновников. Когда один из них пришел в агентство по прокату автомобилей, чтобы заявить о краже микроавтобуса, его уже ждали агенты ФБР, и он был арестован.
Еще одним примером использования вещественных доказательств может быть случай с известным детективом Вильямом Дж. Бернсом, который раскрыл мастерскую фальшивомонетчиков благодаря единственной имевшейся у него зацепке. Использовал же он эту зацепку следующим образом.
Зацепкой для Джона послужило четырехзначное число, перед которым стояло «хх», оттиснутое на мешковине, в которую был упакован диван, отправленный из США в Коста-Рику. В этом диване было спрятано примерно на один миллион фальшивых песо. Путем расследования этой единственной зацепки Бернсу удалось собрать необходимые вещественные доказательства и отправить фальшивомонетчиков в тюрьму «Синг-Синг». Ниже перечислены те шаги, которые предпринял наш детектив.
1. Он установил фабрику, на которой изготовлялась эта мешковина.
2. Он установил, что значит этот номер и каким образом этот номер может привести его к заказчику.
3. Проверив старые коробки с документами, он установил точное значение этого числа.
4. Он установил магазин, продавший эту мешковину.
5. Расспросив продавца, он получил описание покупателя: пожилой леди в черном, закутанной в шаль.
6. Берне устанавливает покупателя (позже он узнал, что она купила эту мешковину для своего зятя).
7. Он придумал повод, чтобы продавец мешковины мог отправиться с ним к этой леди, так что впоследствии он смог ее опознать.
8. Он проверил несколько фирм по перевозке мебели и установил ту, которая перевозила этот старый диван в порт.
224

Методырасследованияактахищения
9. Он расспросил многих портовых грузчиков, пока не нашел того, кто разгружал этот диван. Этот грузчик также помнил, что вокруг вертелся какой-то смуглый джентльмен приятной наружности, постоянно просивший грузчиков поосторожнее обращаться с его диваном.
10. Берне установил этого человека, так заботившегося об аккуратной погрузке своего дивана.
11. Он обнаружил, что этот человек незадолго до отгрузки полного фальшивыми песо дивана побывал в Коста-Рике. Его сопровождала тогда очень красивая женщина, путешествовавшая под своим настоящим именем.
12. Он выяснил, кто изготовил матрицы для печати фальшивых песо. Этот гравер оказался сыном художника, работавшего на заводе, принадлежавшем тем двум людям, которые ездили в Коста-Рику. Основной продукцией этого предприятия была революционная литература, поставки которой в Коста-Рику также являлись частью заговора по свержению тамошнего законного правительства.
КОММЕНТАРИИ В ЗАКЛЮЧЕНИЕ _________
Методы расследования мошенничества, касающиеся непосредственно самого акта хищения, используются гораздо реже других. По сравнению с иными методами они намного дороже и требуют большего участия специалистов. Тем не менее при некоторых видах мошенничества, особенно при тех, где хищение касалось осязаемых вещей, с их помощью можно получить наилучшие улики преступления.

Глава 11
Расследование действий по сокрытию мошенничества
Основанное на методе дополненного треугольника
В этой главе мы рассмотрим те методы, при которых основное внимание уделяется действиям подозреваемого, направленным на сокрытие того или иного своего злоупотребления. Большинство афер скрываются путем манипулирования первичными документами, такими, как счетами-фактурами, заказами, кредиторскими напоминаниями, корешками чеков, самими чеками, слипами, остающимися после расчетов кредитными карточками, накладными, приходными ордерами, кассовыми документами, страховыми полисами. Большинство методов расследования различных приемов сокрытия основываются на способах сбора подобных документов. В этой главе'мы остановимся на пяти методах расследования, ставящих своей целью сбор документальных улик, а именно: 1) основанных на анализе возможностей для совершения мошенничества и поступивших сигналов; 2) аудиторских проверках; 3) методах получения труднодоступных документов личного характера; 4) экспертизе документации; 5) поиске информации из открытых источников.
РАЗЛИЧНЫЕ АСПЕКТЫ ДОКУМЕНТАЛЬНЫХ УЛИК ________________
Человек, расследующий дело о мошенничестве, не должен недооценивать имеющиеся в деле документы. Если экспертам предложить выбрать, какие улики они бы предпочли — свиде-
226

Расследованиедействийпосокрытиюмошенничества
тельство очевидцев или хороший документ, то большинство из них наверняка предпочли бы иметь документальные улики. В отличие от свидетелей, документы не страдают забывчивостью, их можно подвергнуть многократной проверке, они не могут лжесвидетельствовать и давать взаимоисключающие показания. Для следователей по делам о мошенничестве в документах может содержаться информация чрезвычайной важности. Как показано в прим. 11-1, например, лицевая и оборотная стороны погашенного чека могут давать вполне определенную полезную информацию и помимо оставшихся на них отпечатков пальцев. Подобная информация при расследовании мошенничества может оказаться очень ценной. Предположим, например, что вы расследуете дело о получении незаконного вознаграждения или о подлоге. В этом случае данный чек может привести вас к осуществлявшему данную сделку кассиру, который может вспомнить важные данные о подозреваемом. Чек, кроме того, позволяет следователю документально проследить всю сделку. Аналогичного рода информация может содержаться и в других документах.
Информация о чекодателе и банке чекодателя
1. Владелец счета и его адрес.
2. Код банка чекодателя, включая:
а) город и штат, в котором находится банк;
б) наименование банка.
3. Код банка чекодателя, включая:
а) округ по Федеральной резервной системе США;
б) код филиала банка Федеральной резервной системы;
в) штат, в котором находится банк чекодателя.
4. Номер счета чекодателя.
Информация о банке, обрабатывавшем данный чек
1. Номер банка, обрабатывавшего чек.
2. Личный номер кассира.
3. Порядковый номер данной операции.
4. Информация о сути операции, включая:
а) получены ли по данному чеку наличные;
б) зачислена ли сумма
по данному чеку на счет;
в) представлен ли чек в качестве средства платежа.
5. Номер счета лица, представившего данный чек.
6. Дата операции.
7. Сумма.
227