Дональд Томпсон - Оранжевая собака из воздушных шаров. Дутые сенсации и подлинные шедевры: что и как на рынке современного искусства

Строжайшие юридические и банковские нормы Швейцарии требуют от Герхардта сохранять конфиденциальность, за любое нарушение этого обязательства он несет административную и уголовную ответственность. Распоряжения иностранных судов в адрес Герхардта с требованием предоставить информацию швейцарские суды проигнорируют.

Заметим, однако, что президент свободного порта Женевы Давид Илер (порт частично принадлежит городу) в ноябре 2015 года заявил о проведении проверки с целью установить личности новых и старых пользователей порта. Арендаторов с криминальным прошлым попросят уйти. Наш Герхардт, таким образом, может освоить новую роль – подставного владельца помещений в свободном порту Женевы.

Те читатели, кого заинтересовала утечка «Панамского досье» в апреле 2016 года и последующее изъятие картины Модильяни в Женеве, могут предположить, что бóльшая часть офшорных сделок, связанных с искусством – вроде моего примера с Уорхолом, – происходит через Панаму с помощью подставной компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Панама и Виргинские острова десятилетиями служили местом для сокрытия активов, и часто это были отнюдь не произведения искусства.

«Панамское досье», или «Панамский архив», – это 11,5 миллиона документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca , которая занимается управлением активами. Документы были получены немецкой газетой Süddeutsche Zeitung из анонимного источника, а затем Международный консорциум журналистских расследований предоставил их партнерам по всему миру. Документы раскрывают информацию об офшорных активах нескольких тысяч людей, в том числе двенадцати президентов, премьеров и королевских особ, а также тридцати человек, внесенных в черные списки США за терроризм, торговлю наркотиками или незаконную торговлю со странами из черного списка. «Панамское досье» демонстрирует, как юридическая фирма помогала клиентам скрывать деньги и уходить от налогов.

В документах много неожиданных открытий, связанных с арт-миром. Например, они проливают свет на продажу на торгах «Кристис» в ноябре 1997 года коллекции современного искусства, принадлежавшей семейству Ганц. Всего тогда было продано работ на рекордную сумму в 206,5 миллиона долларов – среди лотов были работы Пикассо, Джаспера Джонса и Роберта Раушенберга. Из досье следует, что за полгода до аукциона многие работы из коллекции были проданы за 168 миллионов компании Simsbury International Corporation , зарегистрированной на острове Ниуэ, в южной части Тихого океана. В качестве продавца был указан лондонский аукционный дом «Спинк и сын», на тот момент принадлежавший «Кристис» и выступавший, судя по всему, в качестве брокера семьи Ганц. Условием продажи было выставить работы на торги как «Собрание семьи Ганц». Если за них удавалось выручить более 168 миллионов, Simsbury и «Спинк и сын» должны были поделить разницу между собой.

Также стало известно, что Дмитрий Рыболовлев (речь о нем шла в десятой главе) в разгар бракоразводного процесса с женой Еленой (процесс начался в 2008 году) держал 650 миллионов долларов в произведениях искусства в офшорной компании Xitrans Finance , имевшей всего одного владельца. Среди произведений были работы Пикассо, Ван Гога, Моне, Дега, Ротко и Модильяни. Представитель семейного траста Рыболовлева сообщил, что «данные структуры были созданы совершенно легально – для защиты активов и управления имуществом» [77].

В моем примере с Уорхолом «офшорный счет», с которого идут деньги и на который они возвращаются, мог быть открыт на Виргинских, Каймановых островах или в десятке других юрисдикций, где существует банковская тайна. Сейчас стало модно размещать предметы искусства или иные активы в трасте на островах Кука, поскольку там можно получить дополнительные преимущества.

Острова Кука – пятнадцать небольших островов в южной части Тихого океана, в 1100 километрах к юго-западу от Таити, – занимают площадь в 236 квадратных километров. Самый большой остров – Раротонга. На островах проживает 12 500 человек, в качестве языка для ведения бизнеса используется английский. В основе национальной судебной системы лежит английское общее право: местные доверительные фонды создавались как офшорные трасты для защиты активов. В рамках доверительного фонда, или траста, можно регистрировать инвестиционные счета, бизнесы, недвижимость, яхты, частные самолеты и предметы искусства. Активы такого траста могут находиться в зарубежном свободном порту. Владельцам траста нет никакой необходимости когда-либо посещать острова. Им гарантирована полная анонимность.

Острова Кука предлагают еще одно потенциально важное преимущество. Почти во всех случаях местные суды игнорируют распоряжения судов других стран или запросы со стороны иностранных государств. По местному закону активы траста не будут никуда переведены, если на владельца оказывается давление; особенно это касается тех случаев, когда владелец находится под арестом или участвует в судебном разбирательстве. В обеих ситуациях владельцы трастов не могут выполнить распоряжение суда, обязывающее их перевести активы в траст, и даже не могут получить подтверждение о том, что траст у них есть.

Международный консорциум журналистских расследований со штаб-квартирой в Вашингтоне в 2013 году выявил ряд подробностей относительно трастов, базирующихся на островах Кука. В репортажах, опубликованных в газете New York Times , был идентифицирован один из трастов – его контролирует Дениз Рич, бывшая жена приговоренного к длительному сроку трейдера Марка Рича. Сообщалось, что ее траст содержит активов на 100 миллионов долларов, включая реактивный самолет Learjet и яхту. Р. Аллен Стэнфорд, осужденный в 2012 году на 110 лет за создание финансовой пирамиды по «схеме Понци», присвоив 7 миллиардов долларов, владел на островах доверительным фондом Baby Mama («мать детей») – название траста намекало на любовницу, от которой у Стэнфорда были дети. Траст включал в себя банковские счета в Швейцарии и на острове Мэн, а «мама» была бенефициаром траста.

Свободные порты и трасты островов Кука не привлекали особого внимания западных регулирующих органов – вероятно, поскольку они не находятся ни под чьей юрисдикцией. Арт-мир считает, что так будет продолжаться и впредь, при условии, что свободные порты будут тщательно отсеивать террористов и представителей организованной преступности. Использование траста на островах Кука для сохранения ценных коллекций произведений искусства до сих пор не вызывало озабоченности у судебных органов ни в одной юрисдикции.