Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

После того как факт мошенничества в компании был выявлен, у компании появляются три пути:

1) самостоятельно попытаться договориться с сотрудником о возмещении ущерба (различными методами с привлечением и без привлечения сторонних организаций и использованием неформальных методов);

2) воздействовать в рамках гражданских и трудовых правоотношений;

3) воздействовать в рамках уголовных правоотношений.

Эти методы не противоречат друг другу и могут быть использованы поодиночке или в сочетании. Как правило, наиболее эффективно именно сочетание следующих методов:

• переговоры мирного характера с сотрудником;

• использование возможностей правоохранительных органов;

259

• использование возможностей специализированной организации;

• внутреннее служебное расследование с проработкой;

• использование института материальной ответственности;

• использование института уголовного судопроизводства.

Материальная ответственность в полном размере возможна в

следующих случаях:

• личное согласие сотрудника компенсировать ущерб;

• вынесение судебного решения;

• наличие договора о полной материальной ответственности.

Договоры о полной материальной ответственности, как правило, заключаются с людьми, ответственными за какие-либо активы: кассирами, кладовщиками, иногда продавцами; таким образом, эта мера применима только к одному виду корпоративного мошенничества — к хищению активов. Невозможно представить договор о полной материальной ответственности с менеджером по закупкам, берущим «откаты», или с генеральным директором и главным бухгалтером дочерней компании, занижающими выручку.

К тому же даже при соблюдении вышеназванных условий, наличии всех подтверждающих документов общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20% (в случае личного согласия компенсировать ущерб и отсутствия имущества, способного его покрыть), а в случаях, предусмотренных федеральными законами (УИК РФ, СК РФ, Федеральный закон об исполнительном производстве — в случае вынесения положительного судебного решения), — 50% заработной платы, причитающейся работнику 1. Если же сотрудник возмещает ущерб из заработной платы по нескольким исполнительным документам, за ним во всяком случае должно быть сохранено 50% заработной платы (при наличии льгот, указанных в ст. 138 ТК РФ, — не менее 70%). Возмещение крупного ущерба может затянуться на годы (и тем самым стать бессмысленным с финансовой точки зрения), даже если не принимать во внимание высокую длительность судебного разбирательства в России. И даже в случае вынесения положительного судебного решения существующий институт исполнительного судопроизводства имеет низкую эффективность. Так, Закон об исполнительном производстве говорит, что при перемене должником места работы и получения иных доходов лица, выплачивающие должнику заработную плату, или иные периодические платежи, обязаны незамедлительно сообщить об этом судебному приставу-исполнителю и (или) взыскателю и возвратить им исполнительный документ с отметкой о произведенных взысканиях и о новом месте 1Статья 138 Трудового кодекса РФ от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ (в ред. от 25 ноября 2009 г.) // Российская газета. № 256. 2001. 31 декабря.

260 работы, месте получения иных доходов; должник-гражданин обязан также незамедлительно сообщить об этом судебному приставу-исполнителю и (или) взыскателю, но Закон не предусматривает никаких мер за непредоставление или несвоевременное предоставление этих данных.

Часто судебное преследование мошенников даже и не начинается, так как организации проще уволить нечестных сотрудников, избавляясь тем самым от самой проблемы.

Реакции компаний на выявление случаев мошенничества выглядят следующим образом:

• 19% компаний отметили, что не предпринимают никаких действий в отношении сотрудников, уличенных в мошенничестве;

• 80% компаний переводят неблагонадежных сотрудников на другие места работы;

• 20% ограничиваются выговором;

• и лишь 25% — увольнением.

Осужден был только каждый десятый мошенник причем меры наказания в отношении высшего руководства применяются реже. Чаще всего такие лица отделываются предупреждением или выговором.

Избежавшему судебное преследование мошеннику в сегодняшнее время, когда значительно возросла мобильность рабочей силы и люди часто переходят с одной работы на другую, фактически предоставляется новая возможность, в сочетании с давлением внешних обстоятельств и оправданием своего поступка, совершения других мошеннических действий. Такие случаи мошенничества становятся возможными из-за того, что у служб безопасности организаций нет доступа к подобного рода информации. Если мошенники не только выявляются, но и несут соответствующее наказание, подобная возможность возникнуть уже не может.

Уровень и интенсивность преступлений в отношении банковских структур, с одной стороны, и неэффективность противодействия им со стороны органов внутренних дел и служб банковской безопасности свидетельствуют о том, что эти структуры недостаточно осведомлены о лицах, фактах и процессах, происходящих как внутри банка, так и в среде его функционирования. Наибольший интерес как для криминальных, так и для конкурирующих структур представляют вопросы защиты информации 1. Именно эти вопросы, как показывает практика, имеют решающее значение для обеспечения безопасности банка.

К подобной информации относятся: сведения о предприятиях, с которыми работает банк, их полное название, юридический адрес, адрес, телефон, факс; имена руководителей, их послужной список и 1 Шаваев А.Г. Указ. раб. С. 48, 49.

261

адреса; информация об участии в судебных и иных разбирательствах, залогах имущества, выдержки из газетных и журнальных публикаций и их оценка; дата и номер регистрации, в каком городе и в какой юридической форме это было зафиксировано; информация о практике исполнения платежей; какие суммы, в какие сроки и с какими задержками были выплачены; банки, с которыми работает кредитно-финансовое учреждение, адреса и номера счетов; сравнительные характеристики финансового состояния банка за последние 3 года; рассчитанные коэффициенты ликвидности, покрытия, прибыльности вложений, отношение основных средств к инвестициям и др.; выдержки из последнего балансового отчета, отчета о прибыли и убытках; названия дочерних и родительских компаний, филиалов и отделений; характеристика ее деятельности; товары и услуги, экспорт-импорт, условия сделок; вероятные связи в криминальной среде 1.

Защита средств коммуникаций коммерческих банков преследует следующие цели: